¿Cómo hacer el cálculo de sueldo bruto a neto en Estados Unidos?

Si comenzó su vida laboral en Estados Unidos y ya recibió su primer pago (paycheck en inglés) seguramente notó que el monto que recibe es menor de lo que le correspondería por el total de horas trabajadas o salario acordado. ¿Sabe cuáles son las implicaciones de estas deducciones?

Varias. Por ejemplo, para solicitar una tarjeta de crédito, acceder a un préstamo o solicitar algún tipo de beneficio, entre otras circunstancias, le pueden preguntar su salario bruto o su salario neto. ¿Conoce el monto de cada uno y cómo se calculan?

Para calcular el sueldo neto a partir del sueldo bruto en EE. UU. debe tener en cuenta varios factores como impuestos federales y estatales, deducciones que salen de su pago (planes de salud, 401k, etc.) y contribuciones a la Seguridad Social y Medicare. Pero antes de proceder con el cálculo, lo primero es tener claro ambos conceptos.

¿Cuál es el sueldo bruto y el sueldo neto?

En pocas palabras, su sueldo bruto equivale a lo que recibe por su trabajo antes del pago de impuestos y otras deducciones que retiene su empleador. Su salario neto, por otro lado, es la cantidad total de dinero que finalmente obtiene, es decir, lo que realmente llega a sus manos o cuenta bancaria.

Su salario bruto anual incluye su salario base de cotización, bonificaciones, horas extras, comisiones, propinas y cualquier otro ingreso sujeto a impuestos.

Para calcular su sueldo neto mensual debe tomar en cuenta todas las deducciones y retenciones; ya sean obligatorias, como impuestos o Seguro Social, o voluntarias, como planes de jubilación o seguro de salud.

Cómo calcular el sueldo neto

Siga estos pasos para pasar del sueldo bruto al sueldo neto:

1. Determine el total de su ingreso bruto. Sume su salario base y otros ingresos.
2. Reste de su ingreso bruto las deducciones de su salario. Aquí se toman en cuenta contribuciones a planes de retiro o salud, por ejemplo.
3. Calcule los impuestos sobre la renta. Para sacar este porcentaje puede usar el simulador del Servicio de Impuestos Internos (IRS) con base en su estado civil y su ingreso bruto, entre otros factores.
4. Reste contribuciones al Seguro Social y Medicare. Estas contribuciones obligatorias se calculan aplicando tasas establecidas por ley a los salarios sujetos a FICA, con un tope anual para el Seguro Social, y, en ciertos casos, un impuesto adicional de Medicare.
5. Reste impuestos estatales si su estado los tiene. Esto varía según el estado y se aplica después de las deducciones federales.
6. Reste otras deducciones o retenciones. Pueden existir otras deducciones por beneficios adicionales o su tipo de contrato.
7. Su sueldo neto. El monto total tras restar todo lo anterior de su salario bruto es su sueldo neto.

Ejemplo:

María González vive en Florida. Es soltera, tiene un sueldo de $20 la hora y trabaja 40 horas a la semana. Tiene seguro médico a través de su empleador, así que le descuentan una cuota fija de $150 al mes por ese concepto. Este sería un cálculo aproximado:

1. Ingreso bruto semanal: $20/hora x 40 horas/semana = $800/semana
2. Sueldo bruto mensual: $800/semana x 4 semanas/mes (aproximadamente) = $3 200/mes
3. Deducción por seguro de salud: $3 200/mes – $150/mes = $3 050/mes
4. Impuestos federales sobre la renta (estimados): basado en las tasas de impuestos federales y deducciones estándar aplicables, se restarían $227.17
5. Impuestos estatales: Florida no tiene impuestos estatales sobre la renta.
6. Seguro Social y Medicare: se aplican tasas estándar de contribución a la Seguridad Social (6.2%) $198.40 y Medicare (1.45%) $46.40.
7. Salario neto mensual: $3 050 – $227.17 (impuestos) – $198.40 (Seguro Social) – $46.40 (Medicare) = $2 578.03

Recuerde que estos cálculos pueden variar según su situación laboral y personal; por ejemplo, número de hijos o dependientes, otros trabajos o ingresos adicionales y las leyes de su estado. En su talón de pago podrían aparecer estas deducciones detalladas. También puede solicitar estos montos al departamento de Recursos Humanos (RR. HH.).

¿Todas las deducciones son legales?

Según lo expresa la Ley de Normas Justas de Trabajo (FLSA), deducciones por falta de fondos o mercancía, para la compra de uniformes requeridos o por el costo de herramientas del oficio son ilegales si esas deducciones reducen el salario del empleado a menos del salario mínimo exigido por la ley o si reducen la cantidad de pago de sobretiempo.

Entre los tipos de deducciones legales de los salarios en la ley estatal y federal se encuentran:

• Requeridas por ley: impuestos federales y estatales, Seguro Social, Medicare u órdenes de embargo, entre otras.
• Voluntarias: deducciones para beneficio del empleado y registradas en los libros del empleador, tales como seguros o planes de jubilación. El empleado debe haber firmado una autorización voluntaria.
• Contratos colectivos: este tipo de retención corresponde a aquellas autorizadas por la negociación de un acuerdo colectivo en el cual el empleador es una parte.
• Otras deducciones: pueden existir otras deducciones, pero, si benefician al empleador, no pueden reducir su pago por debajo del salario mínimo ni recortar el pago de sobretiempo, aunque la ley estatal puede imponer requisitos adicionales, como autorización por escrito. Por ejemplo, donaciones a organizaciones benéficas o formación profesional.

Si tiene dudas sobre las deducciones que se hacen a su salario, comuníquese con Recursos Humanos de su compañía. En caso de haber irregularidades, puede buscar la asesoría de un abogado con experiencia en derecho laboral.

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