¿Debo pagar impuestos si trabajo por mi cuenta en Estados Unidos?

Sí. En Estados Unidos, todo ingreso debe declararse, incluso si trabaja por cuenta propia. Un trabajador por cuenta propia (self-employed) es una persona que trabaja para sí misma, opera su propio negocio o presta servicios independientes para generar ingresos. Esto incluye:

• contratistas independientes;
• profesionales freelancers, como diseñadores gráficos o consultores;
• propietarios únicos de una pequeña empresa;
• personas que ofrecen servicios como delivery, cuidado de niños, limpieza de casas, etc.

Para 2025, alrededor de 16.8 millones de personas en EE. UU. trabajaban por cuenta propia, aproximadamente el 10% de la fuerza laboral, según datos basados en las estadísticas de empleo del Bureau of Labor Statistics.

Trabajar de esta forma da libertad: usted decide sus horarios, elige sus clientes y puede trabajar desde cualquier lugar. Muchos latinos en Estados Unidos eligen esta opción por su flexibilidad; sin embargo, aunque ofrece autonomía, usted igualmente debe pagar impuestos federales al Servicio de Impuestos Internos (IRS).

A continuación, le explicamos cómo los trabajadores autónomos cumplen con sus obligaciones tributarias en EE. UU.

¿Quién debe pagar impuestos como trabajador por cuenta propia?

Si su ganancia neta (ingresos totales menos gastos de su negocio o actividad) es de $400 o más en el año, debe presentar su declaración federal de impuestos y pagar el impuesto por cuenta propia (self-employment tax). La recomendación es guardar entre 25% y 30% de sus ingresos para cubrir los impuestos federales.

Si trabaja como contratista independiente, debe usar los formularios 1099-NEC que le envíen sus clientes. A partir de 2026, muchos clientes solo están obligados a enviar un 1099‑NEC o 1099‑MISC si le pagan $2000 o más en el año. Para los impuestos del año 2025 (los que se declaran en primavera de 2026) los clientes deben enviar la 1099-NEC si le pagan $600 o más en el año.

Tenga en cuenta que, aunque no reciba ningún formulario, igual debe declarar todo lo que gane. Debe presentar su declaración con el Formulario 1040 y completar el Anexo C (Schedule C) para reportar ingresos y gastos.

Si no recibe ningún formulario (ni W-2 ni 1099-NEC), igual debe declarar usando sus propios registros. Puede declarar usando su número de Seguro Social (Social Security) o un Número de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN, por sus siglas en inglés).

Usar un ITIN es válido y no afecta negativamente su situación migratoria. Al contrario, declarar aunque no tenga número de Seguro Social demuestra buen carácter moral, conocimiento y respeto de las leyes de EE. UU., lo cual es fundamental si en el futuro solicita algún beneficio migratorio.

¿Qué es el impuesto de trabajador por cuenta propia?

El impuesto sobre el trabajo por cuenta propia (Self-employment tax) cubre las contribuciones al Seguro Social y Medicare que, en un empleo tradicional, se dividen entre el trabajador y el empleador (impuesto FICA). Como trabajador por cuenta propia, usted asume ambas partes de ese impuesto.

Este impuesto es independiente del impuesto federal sobre la renta. La tasa de impuesto es del 15.3% aplicada a sus ingresos netos del trabajo por cuenta propia (después de restar gastos permitidos):

• 12.4% para impuestos de Seguro Social (Social Security).
• 2.9% para Medicare (sin límite de ingresos).

El impuesto de trabajo por cuenta propia se calcula sobre el 92.35% de su ganancia neta. Para hacerlo, multiplique su ganancia neta por 0.9235. Sobre ese resultado se aplica el 15.3% de impuesto por cuenta propia.

Después de calcular el impuesto, puede deducir la mitad como ajuste al ingreso en su Formulario 1040 (es decir, aproximadamente un 7.65% de sus ganancias netas). Use el Anexo SE (Schedule SE, en inglés) para hacer este cálculo.

Si además tiene un empleo con W-2 (salario), declare también esos ingresos.

¿Por qué es importante llevar un registro de ingresos y gastos?

Llevar un registro es clave para:

• Saber cuánto debe reportar al IRS y evitar auditorías, especialmente si los clientes no le envían formularios.
• Reclamar todas las deducciones de impuestos (tax deductions) posibles.
• Probar sus ingresos si necesita solicitar préstamos, hipotecas o ayudas.

Según la ley vigente para 2026, usted recibirá un formulario 1099-NEC si un cliente le paga $600 o más por servicios y un formulario 1099-K (de apps como PayPal, Venmo, DoorDash o Uber) solo si supera $20 000 y más de 200 transacciones a lo largo del año.

Guarde recibos, facturas y notas durante al menos 3 años en caso de una posible auditoría.

¿Cuándo debe pagar los impuestos si trabaja por cuenta propia?

Los impuestos deben pagarse a lo largo del año, a medida que se obtienen ingresos. Si trabaja por cuenta propia, por lo general tiene que realizar pagos estimados de impuestos. Las personas que trabajan para una empresa y reciben formulario W-2, por ejemplo, los pagan a través de la retención de impuestos.

Si espera deber $1000 o más en impuestos durante un año tributario, el IRS recomienda hacer pagos trimestrales (Formulario 1040-ES) por una cantidad de impuestos estimados. Las fechas límite para estos pagos suelen ser:

• 15 de abril
• 15 de junio
• 15 de septiembre
• 15 de enero

Cuando el día cae en fin de semana o feriado, pasa al siguiente día hábil.

A continuación, un ejemplo con ingreso anual de $20 000 como trabajador por cuenta propia y un pago total estimado de impuestos de aproximadamente $3200, que incluye el impuesto por trabajo por cuenta propia y el impuesto sobre la renta simplificado:

Si no paga suficiente impuesto a través de los pagos de impuestos estimados, es posible que tenga que pagar una multa. Si sus pagos de impuestos estimados están atrasados también podría recibir una multa, aunque tenga derecho a un reembolso cuando presente su declaración de impuestos federales.

Deducciones de impuestos que le ayudan a pagar menos

Puede restar gastos relacionados con su trabajo para reducir la cantidad de sus ingresos sujeta a pago de impuestos. Estos son algunos ejemplos comunes de deducciones para hispanos que trabajan en construcción, delivery, limpieza o cuidado de niños:

• Artículos de oficina o herramientas de trabajo.
• Millaje (relacionado con el trabajo, por ejemplo para delivery o visitas a clientes).
• Gasolina, teléfono e internet (si los usa para su trabajo).
• Publicidad o mercadeo de su negocio o servicios.
• Oficina en casa (parte de renta, luz, internet si trabaja desde allí).
• Programas de computadora o apps.
• Comidas de negocio (50% deducible si son por trabajo).

La Deducción QBI (deducción por ingresos de negocios calificados) permite a dueños de negocios unipersonales, LLCs, sociedades y corporaciones S deducir hasta el 20% de sus ingresos netos calificados en sus impuestos federales. Para esta deducción hay límites por nivel de ingreso y tipo de negocio.

Para facilitar el registro de gastos y posteriores deducciones, lo recomendable es tener cuentas bancarias separadas para negocio y personal.

¿Se pagan impuestos sobre ingresos de clientes fuera de EE. UU.?

Si vive en Estados Unidos y trabaja de forma independiente para empresas o personas en otros países (por ejemplo, diseño web para España o programación para México), debe reportar esos ingresos en su declaración federal.

Probablemente no reciba un formulario 1099-NEC de estos clientes extranjeros o un 1099-K de plataformas de pago en línea si no supera $20 000 y más de 200 transacciones a lo largo del año, pero de igual forma debe declarar todo. No solo demuestra sus ingresos si necesita solicitar un préstamo; también podría haber créditos por impuestos pagados en el extranjero.

Igualmente, si vive y trabaja fuera de EE. UU. pero es residente fiscal aquí, también debe declarar esos ingresos y pagar los impuestos sobre ingresos ganados en el extranjero.

El IRS considera que alguien es un trabajador independiente si trabaja para sí mismo, se encuentre o no dentro del país. De igual manera, existen formas para reducir su carga impositiva si trabaja fuera del país. Un abogado fiscal le puede ayudar a esclarecer sus dudas y recomendarle las mejores opciones.

Recomendaciones finales

Trabajar por cuenta propia es una gran oportunidad, pero requiere organización con los impuestos para poder hacer deducciones y recibir reembolsos. Es recomendable guardar dinero cada mes para sus impuestos, llevar registros claros y declarar a tiempo para evitar problemas.

Si tiene dudas, visite el sitio oficial del IRS o busque asesoría con un preparador de impuestos o con un abogado fiscal.

Le recomendamos leer:

• ¿Qué pasa si no presenta su declaración de impuestos?
• ¿Cómo hacer un plan de pagos con el IRS?
• EITC y otros créditos tributarios que bajarán sus impuestos