Impuestos sobre los ingresos obtenidos en el extranjero

Ciudadanos estadounidenses y residentes permanentes que viven o trabajan fuera del país, también deben declarar impuestos federales sobre los ingresos obtenidos en el extranjero. Estos contribuyentes deben cumplir las mismas obligaciones tributarias de quienes están presentes en los EE. UU. 

Es importante no evadir este compromiso, muchas personas creen que por estar residiendo en otro país solo deben rendir cuentas al gobierno extranjero, pero las leyes fiscales de los Estados Unidos exigen que el ingreso generado en el exterior también sea incluido en su declaración de impuestos.

El contribuyente está obligado a declarar impuestos en los sguientes casos:

• Tiene ganancias generadas por salarios fijos o por horas, comisiones, bonos, consultorías o servicios profesionales en un país extranjero.
• No tiene un ingreso propio, pero está casado con una persona que sí posee ingresos en el extranjero.
• Está viviendo fuera de los Estados Unidos y no ha ganado ningún tipo de dinero, igual debe declararlo, aunque sea cero.
• Su ingreso va a ser presentado en el país extranjero también (doble impuesto).

Básicamente, usted tendrá que presentar un formulario de impuestos 1040 con sus respectivas especificaciones, descuentos y excepciones, incluyendo en este caso su ingreso foráneo también.

¿Cuándo se declaran los impuestos si vive o trabaja en el extranjero?

En los Estados Unidos los impuestos sobre la renta deben ser presentados y pagados a tiempo. El 15 de abril es la fecha límite, y si un contribuyente está residiendo en un país extranjero, esta fecha será la misma.

Existe el beneficio de una extensión automática para declarar sus impuestos. De esta manera, tiene hasta el 15 de junio para finalizar los documentos fiscales, pero para los pagos de impuestos se debe tomar como referencia el 15 de abril, si no entonces estará sujeto a intereses y multas.

En qué tipo de moneda deben presentar los impuestos

Los impuestos deben ser estimados en dólares de los Estados Unidos. Si un contribuyente recibe ingresos en la moneda local del país donde reside, entonces está en la obligación de hacer la conversión a dólares estadounidenses y reportarlo de ese modo.

Se recomienda consultar las tasas de cambio del Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) para saber estos cálculos.

Deducciones y créditos al dinero ganado en el extranjero

Los ciudadanos y residentes permanentes de los Estados Unidos muchas veces están obligados a pagar doble por sus impuestos, ya que el país extranjero también le exige cumplir con sus reglas fiscales. Pero, existen formas de reducir esa carga.

Una de ellas es a través de la exclusión de ingresos ganados en un país extranjero (Foreign Earned Income Exclusion en inglés). Este recurso le permite reducir una cantidad determinada de su ingreso anual obtenido en el extranjero. El monto varía cada año, y le corresponde al IRS determinar esa cantidad. Para el año fiscal 2019 (declarable en el 2020) se podía rebajar hasta $105 mil 900 de su ingreso extranjero.

Por ejemplo, si obtuvo una ganancia en el extranjero de $120 mil en el año 2019, entonces podrá substraer $105 mil 900. La cantidad restante sería el monto sujeto a impuestos por el gobierno de los Estados Unidos, pero la tasa aplicada para el cálculo de su impuesto sería basada en los $120 mil. 

Esta reducción solamente se puede emplear a la ganancia obtenida en el extranjero, no se debe incluir lo percibido en los Estados Unidos. Además, para poder calificar para este beneficio debe cumplir estos algunos requisitos:

• Haber obtenido un ingreso en un país extranjero
• Tener un impuesto por su casa en un país extranjero
• Haber vivido en un país extranjero por un año o más
• Haber estado presente en otro país, o países por 330 días consecutivos en un periodo de 12 meses desde el comienzo y final del año fiscal.

Por otro lado, el crédito al impuesto generado en el extranjero, (Foreing Tax Credit en inglés), reduce el impuesto que usted debe a los Estados Unidos, basado en la cantidad de impuestos que ya pagó al país extranjero donde vive.

Este crédito se usa después de haber empleado todas las deducciones, y puede ser aplicado por individuos y fideicomisos también.

Tenga en cuenta que es casi imposible obtener ventajas de estos dos beneficios al mismo tiempo. Así que es muy recomendable consultar con un abogado experto en impuestos internacionales, para que obtenga la mayor cantidad de beneficios y evite cometer errores.

No corra el riesgo de acumular deudas con el IRS. Existen sanciones que se aplican a los individuos que deben considerables cantidades de impuestos y una de ellas es la revocación de su pasaporte o residencia.

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