¿Cuáles son las funciones del número ITIN?

Las funciones del número ITIN son de orden tributario. Su principal función es servir como un número de identificación fiscal para declarar impuestos federales. Sin embargo, dependiendo de las leyes de su estado, contar con un número ITIN podría traerle otros beneficios.

Llegar a un país extranjero y con un idioma diferente puede resultar desafiante. Aún más comprender sus leyes fiscales y procedimientos para cumplir con las regulaciones. Entender claramente qué es y para qué sirve un número ITIN es clave para darle un uso correcto y declarar sus impuestos apropiadamente.

A continuación, le presentamos un resumen sobre qué puede hacer y qué no con un Número de Identificación Personal del Contribuyente (Individual Taxpayer Identification Number (ITIN number, por sus siglas en inglés).

¿Qué es un número ITIN y para qué sirve?

El Número de Identificación Personal del Contribuyente es un número para identificar a las personas que deben hacer una declaración de impuestos y no tienen, o no se les permite tener, un número de seguro social (Social Security Number, SSN, por sus siglas en inglés).

El número ITIN es una herramienta fiscal creada por el Servicio de Impuestos Internos (Internal Revenue Service, IRS, por sus siglas en inglés). El ITIN sirve para que ciertas personas en su condición de extranjeros residentes o no residentes puedan hacer la declaración de impuestos federales.

A ciertos inmigrantes con estatus legal en los EE. UU. no se les permite trabajar durante su estadía en el país, por lo tanto, no pueden tener un número de Seguro Social. En estos casos, el IRS permite que estos individuos obtengan un número ITIN para que puedan presentar sus impuestos en caso de obtener ingresos en EE. UU. Igualmente, los inmigrantes indocumentados también pueden sacar un ITIN con fines fiscales únicamente.

Para solicitar un número ITIN debe utilizar el formulario W-7 emitido por el IRS. También lo puede hacer a través de un agente tramitador certificado (CAA, por sus siglas en inglés). Este es un programa del IRS que permite a individuos o compañías autorizadas, entrenadas y certificadas a ayudar con el proceso de solicitud de ITIN.

¿Cuál es la diferencia entre un número de seguro social y un ITIN?

Entre las principales diferencias entre un número de Seguro Social (SSN) y un ITIN, se encuentran:

• Ente emisor. El SSN es emitido por la Administración del Seguro Social y el ITIN se procesa a través del IRS
• Requisitos. Solo los ciudadanos estadounidenses, residentes permanentes y ciertos residentes temporales, pueden tener un SSN. El ITIN es para que personas no elegibles para tener un SSN puedan declarar impuestos.
• Finalidad. El SSN tiene múltiples propósitos, entre ellos el acceso a beneficios del Seguro Social. Las funciones del número ITIN son primordialmente fiscales.
• Autorización de trabajo. El SSN permite trabajar legalmente en EE. UU. Tener un ITIN no otorga autorización de trabajo.
• Beneficios. A través del SSN se acceden a los beneficios del Seguro Social y otros programas gubernamentales. El ITIN no proporciona esos beneficios.
• Estructura numérica. Aunque ambos tienen 9 dígitos, el ITIN siempre comienza con el número 9.
• Expiración. Un número de seguro social no tiene fecha de vencimiento. En cambio, el ITIN puede expirar si no se usa durante tres años fiscales consecutivos.

Basado en lo anterior, es importante que entienda que el ITIN no sustituye al SSN y no puede usarse de la misma manera, aunque ambos sirvan para presentar una declaración de impuestos.

El número de Seguro Social se le otorga a personas nacidas en Estados Unidos y extranjeros con un estatus legal establecido, es decir, con autorización para vivir y trabajar en los EE. UU. Este beneficio también se otorga a ciertos extranjeros como estudiantes, asilados y refugiados.

Para obtener más información, puede visitar la página del IRS en www.irs.gov o buscar un centro de asistencia al contribuyente (en inglés) cerca de usted.

¿Por qué es importante declarar impuestos si no tengo un número de seguro social o estatus legal en el país?

Es importante declarar impuestos aunque no tenga número de seguro social o estatus legal porque todas las personas que trabajan o generan algún tipo de ingreso en EE. UU. deben hacerlo. Así lo establece la ley fiscal. En el caso de los inmigrantes indocumentados, es aún más recomendable. Declarar impuestos puede resultar beneficioso durante un proceso de ajuste de estatus migratorio. En general, esta es una demostración de buena conducta moral.

Además, como contribuyente del IRS, si tiene un número de seguro social o un ITIN puede ser elegible para recibir el crédito tributario por hijos al “hacer los taxes”. También podría recibir un reembolso, si tras su declaración así se determina. Por otro lado, es igualmente posible que deba pagar al IRS si no hubo retención previa de impuestos sobre sus ingresos o si la retención no cubre la totalidad de los impuestos que debe pagar al IRS.

¿Puedo usar el ITIN igual que un número de Seguro Social?

No. Como adelantamos, un número ITIN se debe usar para declarar los impuestos. Esta figura fiscal no sustituye al número de Seguro Social, por lo tanto, no pueden ser usados de la misma forma.

Tampoco cumplen las mismas funciones. Incluso, su estructura numérica es diferente, el ITIN se parece al número de SSN, pero siempre empieza con el número 9 (9xx-xx-xxxx).

¿Puedo usar el ITIN para probar estatus legal o como permiso para trabajar?

No, un ITIN no provee un estatus migratorio legal en los EE. UU., ni es una autorización para trabajar. Tampoco le ofrece acceso a una visa. Por lo tanto:

• No puede ser usado para demostrar que vive legalmente en el país.
• No le garantiza la obtención de su residencia permanente en el futuro.
• No funciona como permiso para trabajar.
• No puede ser usado cuando llena un formulario I-9.
• No puede garantizar servicios de ciudadanía e inmigración.

¿Se puede pedir desempleo con un ITIN number?

No, para obtener el beneficio por desempleo debe cumplir con ciertos requisitos, entre ellos, tener un número de Seguro Social y demostrar que cuenta con autorización para trabajar en los EE. UU.

Si el solicitante no es un ciudadano estadounidense, el Departamento de Asistencia al Desempleo (DUA, por sus siglas en inglés) necesita verificar su permiso de trabajo. Así lo establece la Ley de Reforma y Control de Inmigración de 1986 (Immigration Reform and Control Act, en inglés).

Sus datos laborales serán verificados con los del Servicio de Ciudadanía e Inmigración de los Estados Unidos (USCIS, por sus siglas en inglés). La información recibida podría afectar su elegibilidad.

Recuerde: el ITIN es útil para poder declarar sus impuestos cuando no tiene un número de Seguro Social, pero no funciona como permiso de trabajo ni le hace elegible para beneficios como el seguro de desempleo.

¿Cuáles son los beneficios del ITIN number?

Los beneficios del ITIN number, además de poder usarlo para declarar sus impuestos, son los siguientes:

• Abrir una cuenta en el banco. Muchos bancos aceptan el ITIN para abrir cuentas bancarias cuando las personas que no son elegibles para obtener un SSN. Pueden requerirle documentos de identificación adicionales como un pasaporte válido.
• Obtener un permiso de conducir. Algunos estados permiten que personas indocumentadas tengan una licencia de conducir si han declarado sus impuestos y un número ITIN ayuda a comprobarlo. 
• Probar su residencia. Si necesita probar que ha vivido en determinado estado o en el país por un tiempo específico, un número ITIN le puede proporcionar esa información. Tenga en cuenta que la prueba de residencia no es lo mismo que una tarjeta de residencia permanente o “green card”.
• Solicitar una tarjeta de crédito. Algunos bancos permiten que extranjeros adquieran una tarjeta de crédito con un ITIN o su pasaporte. Esto también ayuda a construir un historial crediticio.
• Préstamos. Aunque este proceso es más fácil con un número de Seguro Social, algunos bancos y prestamistas aceptan el ITIN. Para este trámite debe seguir ciertas instrucciones especiales.
• Comprar seguro de salud. Seguros de salud privados pueden aceptar un ITIN number como prueba de identidad en ausencia de SSN. Sin embargo, el ITIN no sirve para comprar seguros a través del Mercado de Seguros (Obamacare) ni para otros beneficios médicos como Medicaid o Medicare.

¿Es posible obtener algún beneficio social con un ITIN?

No. Por lo general, para obtener algún beneficio social del gobierno de los EE. UU. como cupones de alimentos, ayudas en efectivo en casos de emergencia, vivienda o subsidios, entre otros, el solicitante debe ser un ciudadano del país o residente permanente legal.  El número de identificación de contribuyente individual no es útil para estos casos.

Durante el proceso de aplicación para obtener estos beneficios sociales le requerirán un número de Seguro Social.

Sin embargo, existen organizaciones sin fines de lucro apoyadas por las mismas comunidades, que ofrecen ayuda a inmigrantes que necesitan asistencia médica y alimentaria, entre otras ayudas.

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