Cuándo actualizar el testamento y plan patrimonial en los Estados Unidos

El testamento es uno de los documentos más importantes en una planificación patrimonial. Este documento legal describe la manera en que los bienes y activos serán divididos entre los herederos y beneficiarios de conformidad con la última voluntad y el plan de sucesión del testador.

Muchas personas consideran su situación personal al momento de redactar su testamento para:

• Asegurar el futuro de sus seres queridos.
• Nombrar a tutores para los hijos menores de edad.
• Contribuir a causas benéficas.

Ejecutar el testamento y los documentos legales que lo acompañan de conformidad con la ley del estado y asegurar su accesibilidad es crucial, como lo es hacer revisiones periódicas para asegurar que incluyan cualquier modificación de acuerdo con las circunstancias actuales en la vida del testador.

Cuándo actualizar un testamento y plan de patrimonio

Aunque no existe un plazo específico para llevar a cabo la revisión de estos documentos, lo aconsejable es tomar en cuenta cualquier evento destacable en su vida y cómo podrían afectar su última voluntad e instrucciones.

Algunas situaciones incluyen:

• Cambios en el estado civil
• Nacimientos o hijos adultos
• Pérdida de beneficiarios o fiduciarios
• Mudanza a otro estado
• Cambios en leyes fiscales

Cambios en el estado civil

Si se contrae matrimonio, es aconsejable agregar a la pareja al testamento. Muchos estados requieren que el cónyuge herede un porcentaje de los bienes inmuebles y activos, independientemente de lo que se disponga en el testamento.

Si la persona muere sin dejar testamento, el patrimonio, herencia y el resto de bienes se repartirán de acuerdo con las leyes de distribución predeterminadas en el estado, o leyes de sucesión intestada (¨intestate laws¨ en inglés).

Si la persona se divorcia, es recomendable actualizar el testamento para remover al excónyuge y evitar que herede los bienes o fondos del seguro de vida.

El testador también puede actualizar la designación de los beneficiarios de sus pólizas de seguro y cuentas bancarias o de jubilación, para que reflejen cualquier cambio reciente en su estado civil.

Nacimientos o hijos adultos

Una buena razón para actualizar los documentos legales es cuando ocurran adiciones a la familia del testador. Por ejemplo:

• nacimiento de un hijo,
• adopciones,
• hijastros,
• nietos.

Con el transcurso del tiempo, la dinámica familiar puede sufrir cambios. Ciertas disposiciones que se establecieron al momento de redactar el testamento y los documentos en el patrimonio hereditario pueden ya no ser necesarias, o bien, requerir una actualización acorde con las circunstancias familiares del presente.

Algunos de estos cambios incluyen:

Tutor legal para los hijos menores de edad. El testador puede haber nombrado a un tutor cuando sus hijos eran aún pequeños. Pero si los hijos crecieron o la relación con el tutor legal ha cambiado y es necesario encontrar a un reemplazo, es buena idea actualizar el testamento para incorporar estos cambios.

Edad legal para heredar. El testamento puede actualizarse cuando un hijo o nieto alcanza la mayoría de edad y evaluar los términos relacionados con la herencia del patrimonio o bienes. Las revisiones pueden servir para:

• Modificar el monto de la herencia o la manera en la que los fondos o propiedades serán repartidas una vez alcancen la mayoría de edad.
• Establecer legados específicos con relación a los fondos o propiedades destinadas a los nietos.
• La situación financiera del testador toma un giro inesperado y sus activos se incrementan, por lo que el testador puede contemplar añadir beneficiarios o destinar parte de los fondos del patrimonio a obras de caridad.

El testador también deberá tomar en cuenta las implicaciones fiscales que el aumento de fondos o activos puedan causarle a su patrimonio.

Pérdida de un beneficiario o fiduciario

La muerte de un ser querido o persona cercana al testador puede tener un impacto significativo en su plan patrimonial, sobre todo si la persona es:

• beneficiario,
• albacea,
• tutor legal,
• fiduciario.

Si el beneficiario directo de una cuenta bancaria o póliza de seguro fallece antes que el testador, el activo regresa al patrimonio hereditario. El testador puede en este caso actualizar el testamento y designar a un beneficiario condicional.

Del mismo modo, si el fiduciario, representante o tutor legal fallece antes que el testador, es importante actualizar el testamento e incorporar los nombres de los sucesores y reemplazos.

Testador se muda a otro estado

Ya que cada estado cuenta con sus propias leyes testamentarias, es recomendable obtener el asesoramiento legal de un abogado de testamentos y herencias con experiencia en las ordenanzas en el área de su nueva residencia.

Las leyes estatales también pueden variar con respecto a los documentos de un plan patrimonial y afectar:

• el testamento en vida,
• las directrices anticipadas,
• el poder legal para designar al albacea,
• el fideicomiso en vida,
• la sociedad familiar limitada.

Cambios en las leyes fiscales

Cualquier cambio en las leyes tributarias puede tener un impacto en el patrimonio.

Por ejemplo, la Ley SECURE 2.0, promulgada por el presidente el 29 de diciembre de 2022, cambió la edad en que los ahorradores deben iniciar sus distribuciones mínimas requeridas (RMD por sus siglas en inglés) de sus cuentas de jubilación. La ley modificó la edad de 72 a 73 años respectivamente para tomar sus distribuciones mínimas requeridas.

En el caso de California, la ley le ofrece al testador múltiples oportunidades para evitar que la herencia se vea afectada por la cantidad de impuestos al momento de llevar a cabo la legitimación del testamento:

• a través de un fideicomiso,
• cuentas o propiedad compartida.

Cómo actualizar el testamento y plan de patrimonio

Existen dos maneras para poner al día un testamento:

• Revocar el testamento actual y ejecutar un nuevo testamento.
• Redactar un codicilo sobre el testamento existente, especialmente si se trata de pequeños ajustes. El codicilo es una manera eficiente y de bajo costo para actualizar o enmendar el testamento, y su redacción es similar a la del testamento.

El testador puede recurrir a las diferentes herramientas en línea para actualizar los documentos del plan patrimonial. Un abogado de planificación patrimonial puede ser de gran ayuda al momento de decidir los cambios necesarios de acuerdo con las disposiciones y leyes del estado donde resida.

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