Si me pagan en efectivo, ¿debo pagar impuestos en EE. UU.?

Si vive en Estados Unidos y recibe ingresos durante el año fiscal, debe declarar impuestos federales al Servicio de Impuestos Internos (IRS). No importa si le pagan en efectivo (cash), cheque, depósito directo o transferencia a su cuenta bancaria; usted puede y debe reportar sus ingresos, independientemente de la forma en que los reciba, y pagar lo correspondiente.

Se considera ingreso a toda ganancia o pago obtenido por un trabajo, servicio o inversión. Por ejemplo:

• salarios y honorarios profesionales
• pagos en efectivo como propinas en restaurantes o valet parking
• dividendos e intereses
• dinero de lotería
• beneficios por seguro de desempleo

No cuentan como ingreso los ahorros para la jubilación ni los regalos reales de familia, como dinero por cumpleaños o Navidad de sus padres o familiares.

Su estatus migratorio no influye en el pago de impuestos (taxes): si gana dinero en EE. UU. debe cumplir con sus obligaciones tributarias. Si no tiene Número de Seguro Social (SSN) para presentar su declaración de impuestos (tax return), puede usar un Número de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN, por sus siglas en inglés).

Si planea solicitar un ajuste de estatus para convertirse en residente permanente de EE. UU., presentar su declaración de impuestos demuestra que cumple con las leyes del país y contribuye de forma activa. Además, es clave si desea pedir un préstamo o alquilar una vivienda.

En general, se debe presentar la declaración federal antes del 15 de abril de cada año para los ingresos del año anterior. A continuación, le explicamos paso a paso cómo reportar sus “taxes” si gana cash.

¿Cómo declarar impuestos si gano en efectivo?

Si le pagan en “cash” por sus servicios (por ejemplo, limpieza, construcción, propinas o cuidado de niños), generalmente debe presentar el formulario 1040 igual que otros contribuyentes. Cuando recibe un formulario 1099-MISC o no recibe ningún formulario, podrían aplicarse obligaciones adicionales, como reportar ingresos no documentados o calcular los impuestos correspondientes.

En los Estados Unidos, declarar impuestos es un deber. El IRS puede auditar y aplicar multas si no declara o no lo hace correctamente, así que es mejor ser cuidadoso con su preparación de impuestos.

Además, declarar sus impuestos también es una oportunidad para recibir un reembolso (tax refund) si califica para créditos tributarios.

Paso 1. Identifique qué tipo de contribuyente es usted. Las categorías más comunes incluyen:

• Empleado. Trabaja para una compañía o negocio que define sus funciones, le paga un salario y establece un horario. El empleador debe retener de su salario los impuestos correspondientes y, al cierre del año, entregarle el formulario W-2. Estas retenciones en la nómina incluyen las contribuciones al Seguro Social y Medicare, conocidas como impuestos FICA.
• Trabajador por cuenta propia (Self-Employed). Trabaja como, contratista independiente o freelancer, conductor de Uber, limpieza de casas o cuidado de niños; usted mismo controla sus horarios y elige a sus clientes. Cuando sus ganancias netas superan los $400 al año (después de restar gastos permitidos), generalmente debe pagar el impuesto de trabajo por cuenta propia (Self-Employment Tax), que cubre las contribuciones al Seguro Social y Medicare mediante el formulario Schedule SE.
• Dueño de negocio. Si tiene su propia empresa registrada, recibe y crea contratos, paga en efectivo a empleados que realizan un trabajo asignado por usted y decide el horario de sus trabajadores, debe descontar los impuestos a sus empleados y reportarlo. También debe declarar en nombre de su compañía.

Paso 2. Lleve un registro sencillo de sus pagos a lo largo del año. Anote todo el efectivo que recibe: la cantidad, quién le pagó, la fecha y, si los tiene, los recibos correspondientes. Puede usar un cuaderno o una aplicación gratuita en su teléfono. Ejemplo: “20 de enero: $200 por limpieza en la casa de la Sra. López”.

Esta es la mejor manera de saber con exactitud el monto total de sus ingresos en cash cuando inicie la temporada de impuestos.

Si es trabajador independiente, guarde los recibos de todo lo que haya comprado para realizar su trabajo (herramientas, gasolina, materiales, uniformes). Esto se resta de su ingreso (deducciones) y reduce los impuestos.

Si el dinero obtenido es un regalo real (no por trabajo), no lo incluya en la declaración de impuestos que presentará al Servicio de Renta Interna (IRS).

Paso 3. Obtenga los formularios correctos de acuerdo a su caso:

• Si es empleado, pida a la compañía para la que trabaja el formulario W-2 con los pagos en efectivo incluidos.
• Si es por cuenta propia, pida el Formulario 1099-NEC si un cliente le paga $600 o más. Si realiza trabajos mixtos, como empleado y freelancer, es válido tener ambos formularios.
• Si es dueño de un negocio, entregue el formulario W-2 o 1099-NEC a sus trabajadores.

Si no recibe ningún formulario, use su registro personal para declarar. En ese caso, usted es considerado un trabajador por cuenta propia. Deberá usar el Formulario 1040 y adjuntar el Anexo C (Schedule C), donde colocará cuánto ganó y cuánto gastó para llevar a cabo su trabajo.

Paso 4. Presente su declaración federal con el Formulario 1040. Deberá incluir sus ingresos en efectivo en el Anexo C (para trabajadores por cuenta propia). Puede hacerlo:

• en línea gratis: verifique en el sitio web del IRS si califica;
• con un preparador de impuestos o programas como TurboTax (muchos en español);
• en papel por correo;
• en oficinas de preparación de impuestos gratuitas (si tiene bajos ingresos o es un adulto mayor).

Para declarar, necesitará un SSN o ITIN. Si no tiene ITIN, solicítelo gratis con el formulario W-7 al declarar. Presentar sus taxes no solo demuestra buen carácter moral; también evita que el IRS le imponga multas e intereses por impuestos no pagados.

Reporte pagos grandes en efectivo

En los Estados Unidos existe una regla fiscal que obliga a reportar pagos o transacciones en efectivo que sean de diez mil dólares o más.

Si las siguientes condiciones se cumplen en su caso, debe presentar al IRS y a la Red de Ejecución de Delitos Financieros el formulario 8300-SP:

• Tiene una ocupación o negocio y recibe $10 000 o más en efectivo.
• El pago es de un mismo cliente en un periodo de doce meses.
• El cliente hizo un solo pago de $10 000 o más o lo dividió en partes.
• El dinero provino de una transacción que es parte de su negocio. Por ejemplo, compraventa de joyas, muebles, embarcaciones, automóviles, prestamista, abogado, vendedor de casas o inmuebles, venta de seguros, entre otros.

El objetivo de esta declaración es rastrear la procedencia de los ingresos y controlar el delito de lavado de dinero. El IRS posee sus reglas y excepciones sobre las transacciones sujetas a esta obligación.

Si tiene problemas con el IRS relacionados con pagos de más de $10 000, un abogado de derecho fiscal le puede ayudar.

Reglas especiales para trabajadores del hogar

Si limpia casas, cuida niños, cocina o hace jardinería y gana más de $3000 en efectivo de un mismo empleador, su jefe tendrá la obligación de descontarle:

• 6.2% para Seguro Social.
• 1.45% para Medicare.

Sin embargo, esta regla no se aplica cuando el empleado doméstico:

• está casado con la persona que le paga;
• es hijo de la persona que hace el pago y es menor de 21 años;
• es el padre de quien realiza el pago;
• tiene menos de 18 años y trabajar como empleado doméstico no es su ocupación principal.

¿Debo declarar las propinas?

Las propinas son ingresos y es su obligación fiscal declararlas. Regístrelas si suman $20 o más al mes. Su jefe las puede incluir en su formulario W-2, pero si no es así, también puede usar su registro individual para presentar estos ingresos al IRS.

Según la ley vigente, es posible descontar hasta $25 000 en propinas calificadas (por ejemplo, de trabajo como mesero o bartender) sin pagar impuestos sobre esa porción. El beneficio disminuye gradualmente cuando el ingreso bruto ajustado supera ciertos límites: aproximadamente $150 000 para personas solteras o $300 000 para parejas casadas. Para el año fiscal 2025, que es el primer año en que se aplica esta norma, no se imponen multas por errores involuntarios al reportar propinas calificadas.

¿Cómo comprobar sus ingresos en efectivo?

La forma más sencilla para comprobar sus ingresos en efectivo es con el formulario W-2, 1099-MISC/1099-NEC o su registro personal. Si deposita en una cuenta bancaria, los estados de cuenta también ayudan.

Ganar en efectivo en USA no es ilegal, pero no reportar los ingresos de la forma adecuada sí puede traerle problemas. Además, debe entender que su declaración de impuestos es la manera de demostrar ingresos si va a pedir un préstamo o comprar un inmueble.

Pago de impuestos en efectivo al IRS

El IRS acepta pagos en efectivo en tiendas como 7-Eleven, CVS o Walmart. Deberá pagar una tarifa (fee) no mayor de 4 dólares.

El proceso es el siguiente:

• Regístrese en el IRS para recibir un código por email e instrucciones.
• El pago de impuestos usualmente tarda dos días hábiles en ser procesado. No espere el día límite para hacerlo.
• Solo se puede hacer un pago máximo de $1000 por día.

Si no puede pagar sus impuestos a tiempo, solicite un plan de pagos. Si tiene problemas con el IRS debido a sus ingresos en efectivo no declarados de una forma adecuada, un abogado de derecho fiscal le puede ayudar a negociar un plan y evitar inconvenientes mayores.

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