¿Se puede deducir el impuesto a la propiedad del impuesto sobre la renta?

El monto del impuesto predial varía según la ubicación y el valor de su propiedad. Si el valor de su casa aumenta, también aumentará la carga impositiva. Pero ¿puede deducirlo de sus impuestos federales? ¿Hay exenciones?

Los propietarios de viviendas pueden optar por las deducciones detalladas en lugar de la deducción estándar en su declaración de impuestos sobre la renta federales (income taxes) e incluir el impuesto sobre bienes raíces junto con otros gastos elegibles, como impuestos estatales y locales, intereses hipotecarios y donaciones caritativas. Algunas mejoras ecológicas también pueden ser deducibles.

El Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) señala que, para deducir los gastos de propiedad de una vivienda, se debe presentar el Formulario 1040 o el Formulario 1040-SR y detallar sus deducciones en el Anexo A (Formulario 1040). Si lo hace detallado, no puede tomar la deducción estándar.

Si financió la compra de su vivienda con una hipoteca, los pagos mensuales pueden incluir varios costos por ser propietario de una casa. Lo único que puede deducir (en inglés) son los impuestos inmobiliarios estatales y locales de hecho pagados a la autoridad tributaria correspondiente y los intereses que califican como intereses hipotecarios.

Por ejemplo, los impuestos inmobiliarios pagados en la liquidación o cierre generalmente se dividen de modo que el nuevo propietario y el vendedor paguen impuestos por la parte del año fiscal en que fueron dueños de la vivienda. La parte que tuvo que pagar de estos impuestos es totalmente deducible si hace deducciones detalladas.

Algunos gastos no incluidos entre las deducciones fiscales para propietarios son:

• primas de seguro contra incendios o de propietario de vivienda;
• primas de seguro hipotecario;
• la cantidad aplicada para reducir el principal de la hipoteca.

Cambios recientes en las leyes

La Ley de Recortes de Impuestos y Empleos (Tax Cuts and Jobs Act) aprobada en 2017 introdujo cambios en las deducciones detalladas. Explica el Servicio de Impuestos Internos que la deducción de impuestos estatales y locales, impuestos sobre las ventas e impuestos sobre la propiedad está limitada a un total de deducción combinada de $10 000 ($5 000 si es casado y presenta por separado).

Esta ley aumentó el monto de la exención del impuesto sobre bienes raíces. También mantuvo la deducción de intereses hipotecarios, pero redujo el límite para nuevas hipotecas.

Exenciones de impuestos a la propiedad: conceptos básicos

Básicamente, todas las propiedades inmobiliarias y personales están sujetas a impuestos a la propiedad en EE. UU. salvo que estén específicamente exentas. En ciertos casos, los propietarios de viviendas pueden estar exentos de algunos de estos impuestos.

Los gobiernos estatales y locales utilizan las exenciones para atraer nuevos negocios o fomentar ciertos tipos de desarrollo, como viviendas de bajos ingresos o la recuperación de sitios históricos. Por ejemplo, si usted se muda a un edificio histórico y lo renueva puede tener derecho a ciertas exenciones. En este caso, la exención se utiliza como un incentivo para embellecer una ciudad o localidad.

Las exenciones de impuestos se presentan en muchas formas. Varían desde un alivio fiscal completo hasta parcial, dependiendo de las leyes de la autoridad tributaria en particular (estatal o local) y la naturaleza de la exención.

Las limitaciones pueden expresarse en términos de cantidades monetarias o porcentajes del valor. Las exenciones para propietarios de viviendas son un ejemplo de este tipo de exención parcial.

Otras formas de exenciones se aplican para lo siguiente:

• ciertas tasaciones municipales
• propósitos del condado, la ciudad, el pueblo y la escuela
• propiedades gubernamentales (estas son requeridas por ley estatal)
• personas mayores de 65 años
• veteranos

Impuestos sobre la propiedad y ubicación

Un tema importante en la ley de impuestos sobre la propiedad se refiere a la ubicación de la propiedad para fines fiscales. Si un contribuyente posee propiedades en más de un área o si el contribuyente posee propiedades móviles, como un automóvil o un remolque, puede ser difícil determinar la ubicación más apropiada para determinar los impuestos sobre la propiedad de esos artículos.

La regla general establece que la tierra se gravará de acuerdo con las leyes del condado donde se encuentra la tierra, independientemente de dónde resida el propietario. Por otro lado, el impuesto sobre las propiedades móviles se establece generalmente según las leyes del condado donde reside el contribuyente.

Las leyes cambian y varían localmente. Lo más recomendable siempre es consultar con un profesional experto en impuestos para conocer con más claridad qué puede deducir y qué no de sus impuestos federales.

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