Guía para hacer su declaración de impuestos en EE. UU.

Si vive en los Estados Unidos, lo más probable es que deba presentar su declaración de impuestos sobre la renta (income tax) al Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) cada año, independientemente de su estatus migratorio.

A continuación, presentamos información y recursos para ayudarle paso a paso con el proceso de la declaración de impuestos federales.

¿Qué es “filing taxes” en Estados Unidos y por qué es importante?

“Filing taxes” se refiere al proceso anual de presentar la declaración de impuestos (tax return) ante el gobierno de Estados Unidos por medio del IRS. En EE. UU., la mayoría de los trabajadores paga impuestos durante el año a través de retenciones en su cheque de pago, que el empleador aplica conforme la persona gana ingresos. Presentar la declaración de impuestos permite:

• Hacer un balance de las cuentas: revisar si pagó lo justo durante el año fiscal, si debe un poco más o si pagó de más.
• Obtener un reembolso de impuestos: si pagó de más a través de las retenciones o por pagos adelantados, el gobierno le devuelve el excedente (tax refund). Muchos lo ven como un ahorro forzado durante el año que luego regresan en primavera.
• Reclamar créditos fiscales (tax credit): existen beneficios como el crédito por hijo o créditos por estudios que pueden reducir la deuda (si la hubiera) o aumentar su reembolso.

¿Quién debe declarar impuestos en EE. UU.? Requisitos y montos

Según las leyes de Estados Unidos, toda persona que genere ingresos dentro del país está obligada a declarar impuestos, independientemente de su estatus migratorio.

La mayoría de los contribuyentes (taxpayers) que tienen ingresos por encima de una cantidad mínima establecida por el IRS están obligados a declarar. El IRS publica cada año los montos mínimos a partir de los cuales alguien está obligado a declarar según el estado civil y la edad.

Estado civil	Edad	Ingreso bruto (año 2025)
Soltero(a)	Menor de 65	$15 750
	Mayor de 65	$17 750
Jefe(a) de hogar	Menor de 65	$23 625
	Mayor de 65	$25 625
Casado(a) con declaración conjunta de impuestos	Ambos cónyuges menores de 65	$31 500
	Un cónyuge mayor de 65	$33 100
	Ambos cónyuges mayores de 65	$34 700
Casado(a) con declaración separada de impuestos	Cualquier edad	$ 5
Viudo(a)	Menor de 65	$31 500
	Mayor de 65	$33 100

Puede obtener más información en la Publicación 501 del IRS (en inglés).

En cuanto al estado migratorio, deben presentar declaraciones de impuestos:

• ciudadanos estadounidenses;
• residentes legales permanentes;
• personas que pasen al menos 183 días en los Estados Unidos cada año.

Lo más común es que la declaración se presente con el número de Seguro Social (SSN). Sin embargo, quienes no califiquen para obtenerlo, pueden hacer su presentación de impuestos con el Número de Identificación Personal del Contribuyente (Individual Taxpayer Identification Number, ITIN, por sus siglas en inglés).

Cabe destacar que, si bien declarar impuestos con un ITIN no regulariza el estatus migratorio, “hacer taxes” en Estados Unidos es importante para demostrar su contribución tributaria y el cumplimiento de las leyes del país. Declarar impuestos constituye una prueba de “buen carácter moral”, clave al solicitar un ajuste de estatus.

Entonces, ¿no estoy obligado a declarar impuestos si gané menos de los montos establecidos por el IRS?

No está obligado, pero incluso si gana menos de lo exigido para presentar la declaración, considere hacerlo. Podría recuperar dinero si califica para un crédito fiscal reembolsable como el crédito tributario por ingreso del trabajo (EITC, por sus siglas en inglés) o el crédito tributario por hijos.

Igualmente, debe hacerlo si su cheque de pago tuvo retención de impuestos federales sobre la renta o si realizó pagos de impuestos estimados, en caso de ser trabajador independiente.

A continuación, presentamos dos ejemplos de declaración de impuestos según el estado civil y migratorio:

• Una pareja con ingresos superiores a $100 000. Ambos residentes permanentes. El esposo es trabajador independiente y recibe un formulario 1099 La madre recibe W-2. Tienen un hijo.
• Madre soltera con un hijo nacido en EE. UU. Tiene bajos ingresos y no tiene número de seguro social. Le pagan en efectivo y declara con número ITIN.

Detalle	Pareja con SSN / Ingreso >$100K	Madre soltera con ITIN / Bajos ingresos
Estatus de presentación	Casados (declaración conjunta)	Jefe de Familia (Head of Household)
Formulario extra clave	Schedule C (Negocio del esposo) y Schedule SE (Seguro Social y Medicare)	Schedule C (Pagos en efectivo) y Schedule SE (Seguro Social y Medicare)
Crédito por hijo (CTC)	Sí ($2,200); disponible porque los padres y el hijo tienen SSN.	No; la ley OBBBA (en inglés) ahora exige que el contribuyente tenga SSN para este crédito.
Crédito EITC	No; el ingreso de $100,000 supera los límites de elegibilidad.	No; este crédito requiere que tenga un SSN válido.
Ayuda Gratuita	No; el ingreso supera los límites de programas como VITA.	Sí; califica para VITA o IRS Free File por sus bajos ingresos.
Crédito por dependiente (ODC)	No; el hijo ya califica para el crédito superior (CTC).	Sí ($500); crédito disponible para dependientes cuando no se califica para el CTC.
Impuesto por cuenta propia	Sí; el esposo debe pagar el 15.3% sobre sus ganancias netas.	Sí; la madre debe pagarlo para generar historial de trabajo y créditos.

¿Qué es el estado de la declaración (“filling status”)?

El estado de la declaración (¨filing status¨, en inglés) se refiere a la situación familiar de quienes presentan su declaración de impuestos a la renta:

• Soltero(a). Personas no casadas que no califican para el estado de viudo ni jefe de hogar.
• Jefe(a) de hogar. Personas que no están casadas, han pagado al menos la mitad del costo de mantener un hogar y tienen un dependiente. Suele ser el caso de padres solteros o quienes tienen la custodia principal de los hijos.
• Casado(a). Las personas casadas pueden enviar su declaración de impuestos de forma separada o conjunta. La mejor opción dependerá de sus ingresos y situación particular. Un abogado de derecho fiscal o un preparador de impuestos puede asesorarle.
• Viudo(a). Personas que han perdido a su cónyuge.

¿Para qué sirve el formulario 1040?

Debe utilizar el formulario 1040 para su declaración federal de impuestos en Estados Unidos. La mayoría de los contribuyentes individuales usan este formulario o el 1040‑SR si son mayores de 65 años.

• Formulario 1040: es el formulario estándar y se adapta a situaciones simples y complejas (por ejemplo, empleados con formulario W-2 o trabajadores por cuenta propia con formularios 1099). Lo que varía son los anexos (schedules) que se adjuntan a este formulario.
• Formulario 1040‑SR: mismo contenido que el formulario 1040 pero es especial para personas de 65 años o más (con letra grande y formato más claro).​
• Formulario 1040‑NR: para personas no residentes que deben declarar ciertos ingresos de fuente estadounidense.

Si tiene deducciones detalladas, por ejemplo, trabaja por cuenta propia, vende una propiedad o tiene ingresos complejos, debe usar el formulario 1040 más los anexos correspondientes.

Las personas que cumplen con cualquiera de las siguientes condiciones deben enviar el formulario 1040:

• Ingreso bruto ajustado que supera la deducción estándar (en inglés).
• Personas con ingresos especiales (por ejemplo, inversiones, ventas de propiedades, etc.)
• Trabajadores por cuenta propia.

¿Cómo se presenta el formulario 1040?

La mayoría de los contribuyentes utilizan la declaración electrónica (e‑file), ya sea por medio de un software de preparación de impuestos como Turbo Tax, un contador o preparador de impuestos certificado. Esto hace más rápido el proceso.

Algunas personas tienen la opción de presentar sus impuestos de forma gratuita a través de ciertos programas free file del IRS. Durante la temporada de impuestos, los programas VITA (Volunteer Income Tax Assistance) y TCE (Tax Counseling for the Elderly) ofrecen ayuda gratis para la preparación de impuestos (tax preparation) para personas con ingresos bajos o moderados y adultos mayores.

Puede obtener más información sobre la elegibilidad y otras vías para presentar su declaración de impuestos gratis visite la página web del IRS.

¿Cuándo enviar la declaración de impuestos?

La fecha límite de presentación de su declaración de ingresos es el 15 de abril de cada año. Sin embargo, se puede solicitar una prórroga automática de 6 meses (formulario 4868) para presentar hasta octubre.

La prórroga se debe solicitar antes del 15 de abril, pero es importante que entienda que esta prórroga es para presentar los documentos, no para pagar lo que se debe. Usted debe calcular un impuesto estimado y pagarlo en abril.

¿Cuándo y cómo recibiré mi reembolso de impuestos?

Si una vez presentada su declaración de impuestos, el IRS determina que pagó de más, recibirá un reembolso. El tiempo puede variar y depende de cómo haya hecho su declaración. Por lo general, quienes utilizan el sistema e-file reciben más rápido su reembolso (unas tres semanas).

Si lo hace por la vía tradicional (correo), puede tardar de 6 a 8 semanas o incluso más. Si reclama créditos como el EITC, por ejemplo, por ley el IRS no puede dar reembolsos que incluyan estos créditos hasta mediados de febrero. Entonces, si declara temprano (en enero), recibirá el dinero a finales de febrero o durante el mes de marzo.

Las principales vías para recibir el reembolso son:

• Depósito directo: es la forma más rápida y segura. El dinero es depositado directamente en su cuenta bancaria, cooperativa de crédito o incluso en una tarjeta de débito prepagada que acepte depósitos.
• Cheque por correo: El IRS envía un cheque físico a la dirección de su declaración. Sin embargo, a partir de 2026, el IRS está impulsando el formato digital y reduciendo el envío de cheques para evitar robos y pérdidas.

El plazo para presentar la declaración de impuestos puede parecer largo, pero puede haber situaciones que retrasen o dificulten el proceso. Por tal razón, buscar la ayuda de un preparador de impuestos con anticipación es fundamental para completar sus formularios de impuestos y obtener créditos tributarios (si aplica en su caso). También puede ayudarle a hacer un plan de pagos en caso de que no pueda pagar lo que debe.

Le recomendamos leer:

• Encuentre abogados de impuestos cerca de usted
• Las funciones del número ITIN: cómo darle el uso correcto
• ¿Qué pasa cuando no paga los impuestos que debe en los EE. UU.?