¿Con qué frecuencia tengo que pagar impuestos?

Si usted tiene un negocio, tendrá que pagar impuestos federales y estatales. La frecuencia con la que debe declarar impuestos varía según el tipo de impuesto y las características de su empresa. Los tipos de impuestos de los que su empresa puede ser responsable incluyen impuestos sobre la renta, sobre la nómina y sobre las ventas. A continuación, un resumen de las obligaciones fiscales más comunes que deben cumplir las empresas en Estados Unidos.

Impuestos sobre la renta

Las fechas para presentar los impuestos federales sobre la renta dependen del tipo de empresa que tenga:

• Corporaciones (C corp): deben presentar su declaración (Formulario 1120, en inglés) el 15 de abril si su año fiscal coincide con el año calendario. En 2024, la multa mínima por no presentar una declaración con más de 60 días de retraso aumentó a $485 o al total del impuesto adeudado, la cifra menor. Si la corporación demuestra que la falta se debió a una causa razonable, podría no recibir la sanción.
• Sociedades y LLCs con múltiples miembros: deben presentar el Formulario 1065 antes del día 15 del tercer mes siguiente a la fecha de finalización de su año fiscal. Las sociedades y LLCs no pagan impuestos técnicamente, sino que son consideradas entidades de transferencia. Esto significa que los socios pagan el impuesto personal sobre las ganancias. Por lo general, este es un año calendario, con lo cual la mayoría de las asociaciones presentan el formulario 1065 antes del 15 de marzo.

Si una empresa prevé que deberá mil dólares o más en impuestos federales sobre la renta para final de año, tendrá que presentar declaraciones trimestrales del impuesto. Las fechas son el 15 de abril, 15 de junio, 15 de septiembre y 15 de enero del siguiente año.

Los estados varían en cuánto gravan los ingresos comerciales. Deberá verificar los requisitos fiscales locales para asegurarse de que su empresa se mantenga actualizada con todos los requisitos fiscales estatales.

Finalmente, es posible que deba retener el impuesto sobre la renta de los empleados a los que paga.

Los impuestos sobre la renta pueden ser complicados, por lo que muchos propietarios de empresas optan por contratar a un profesional fiscal o una empresa de contabilidad para ayudar a cumplirlos.

Impuestos sobre la nómina

Si su negocio tiene empleados, debe pagar impuestos sobre la nómina y retener una parte de los cheques de pago de sus trabajadores, incluyendo Seguro Social y Medicare. La frecuencia dependerá del tamaño de su nómina:

• Mensualmente para la mayoría de los pequeños negocios.
• Cada dos semanas para negocios con nóminas muy grandes.

Impuestos estatales sobre las ventas

Es posible que las empresas también tengan que pagar impuestos sobre las ventas. Los impuestos sobre las ventas variarán mucho según el estado. Cinco estados no imponen un impuesto sobre las ventas a las empresas.

Las fechas y frecuencia de los pagos varían según las leyes locales y el volumen de ventas de su negocio. Por lo general, son:

• Mensualmente para los negocios con altos volúmenes de ventas.
• Trimestralmente para los negocios con volúmenes moderados.
• Anualmente para los negocios con volúmenes bajos.

Comprender cómo recaudar y pagar los impuestos sobre las ventas puede resultar complicado, por lo que general es mejor hablar con un abogado de planificación empresarial para analizar los requisitos en su estado.

Otros impuestos

Ciertos tipos de negocios, como los que involucran alcohol, deben pagar impuestos especiales. Es posible que deba presentar un formulario de impuestos especiales y pagar los impuestos asociados si fabrica o vende ciertos productos, o utiliza ciertos tipos de instalaciones, equipos o productos. Tenga en cuenta que estos impuestos también pueden ser implementados por los gobiernos estatales y locales.

Los propietarios únicos, socios en sociedades y miembros de LLCs que no son empleados de la empresa deben pagar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia que se calcula y paga anualmente, aunque podría requerir pagos estimados trimestrales.

Usted deberá pagar el impuesto como trabajador por cuenta propia y presentar el Formulario 1040 o 1040-SR si:

• obtuvo ganancias netas de $400 o más del trabajo por cuenta propia;
• ganó $108.28 o más como empleado de una iglesia.

Todo lo que tiene que ver con el pago de impuestos y deducciones es complicado, más si se trata de empresas. Considere contar con la asesoría de un abogado con experiencia en derecho comercial con pleno conocimiento de las leyes fiscales locales y estatales.

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