Inscribieron automáticamente a mi hijo en una Cuenta Trump: ¿Qué significa y qué deben saber los padres?

Por J.P. Finet, J.D. | Adaptado al español por Mariana Petersen, LLB | Última actualización 20 de octubre de 2026

La reciente noticia de la Casa Blanca de que más de 60 millones de los casi 70 millones de niños estadounidenses fueron inscritos automáticamente en las Cuentas Trump probablemente sorprendió a muchos padres en Estados Unidos, quienes ahora son responsables de reclamar y administrar esas cuentas en nombre de sus hijos. 

Debido a que las Cuentas Trump están sujetas a reglas diferentes de las de otros tipos de cuentas de inversión y planes de ahorro para la universidad, es importante que comprendas qué son las Cuentas Trump y cómo funcionan antes de tomar decisiones sobre las cuentas de tus hijos.

Un punto clave que debes conocer es que las Cuentas Trump se crearon como una herramienta para darles a los niños una ventaja inicial en el ahorro para la jubilación, no para financiar su educación ni pagar otros gastos de la vida. Cuando el titular de la cuenta cumple 18 años, la Cuenta Trump se convierte en una cuenta IRA tradicional y queda sujeta a las mismas reglas de retiro, incluidas las penalizaciones por retirar fondos antes de cumplir los 59 años y medio.

La inscripción automática de todos los niños estadounidenses menores de 18 años que tienen un número de Seguro Social se llevó a cabo conforme a las regulaciones temporales del Departamento del Tesoro que la administración Trump publicó el 30 de septiembre. Según estas regulaciones, los niños que cumplían los requisitos para la inscripción automática fueron identificados mediante la revisión de la información declarada en las declaraciones de impuestos federales de Estados Unidos. Las regulaciones ofrecieron poca información sobre cómo debían realizarse esas revisiones.

Puedes reclamar la cuenta de tu hijo mediante la aplicación Trump Accounts o visitando TrumpAccounts.gov (en inglés). También puedes presentar ante el IRS el Formulario 4547 del IRS, Trump Account Election(s) (en inglés), utilizando una cuenta de ID.me. Reclamar una Cuenta Trump permite que el titular reciba una contribución única de $1000 si cumple los requisitos, además de contribuciones de familiares, amigos y filántropos.

¿Qué son las Cuentas Trump?

Las Cuentas Trump se crearon en virtud de la Ley One Big Beautiful Bill Act (OBBBA) de 2025 como un instrumento de ahorro para la jubilación con impuestos diferidos destinado a ciudadanos estadounidenses menores de 18 años. No se puede acceder a los fondos de estas cuentas hasta que el titular cumpla 18 años. Aunque comúnmente se conocen como “Cuentas Trump”, oficialmente son cuentas individuales de jubilación (IRA) conforme a la Sección 530A.

La OBBBA establece que todos los ciudadanos estadounidenses nacidos entre el 1 de enero de 2025 y el 31 de diciembre de 2028 pueden recibir una contribución única de $1000 del Gobierno federal a su Cuenta Trump en el marco de un programa piloto, independientemente de los ingresos de su familia. Para solicitar esta contribución, debes utilizar el Formulario 4547.

¿Quién puede contribuir a la Cuenta Trump de un niño?

Además de la contribución del programa piloto federal, los padres, familiares y empleadores pueden aportar en conjunto hasta $5000 al año a la cuenta de un niño. Las contribuciones individuales se realizan con dinero después de impuestos, por lo que no obtienes un beneficio fiscal por aportar dinero a la cuenta de tu hijo. Sin embargo, el Departamento del Tesoro de Estados Unidos ha publicado directrices que permiten a los empleados realizar contribuciones antes de impuestos a las Cuentas Trump de sus dependientes a través de los planes de beneficios flexibles para empleados (cafeteria plans) de sus empleadores. Los empleadores pueden aportar hasta $2500 al año, libres de impuestos, a las cuentas de los hijos de sus empleados.

Mientras tu hijo sea menor de 18 años, los fondos de su Cuenta Trump sólo pueden invertirse en fondos indexados de bajo costo que mantengan acciones estadounidenses y en fondos cotizados en bolsa (ETF) centrados en invertir en empresas estadounidenses, como los que siguen el índice S&P 500. De forma predeterminada, los fondos se invierten inicialmente en el ETF State Street SPDR Portfolio S&P 500. Las cuentas no pueden invertir en efectivo, fondos del mercado monetario ni acciones individuales, salvo las donaciones filantrópicas de acciones que cumplan las reglas del Departamento del Tesoro.

¿Qué sucede cuando mi hijo cumple 18 años?

El 1 de enero del año en que tu hijo cumple 18 años, pasa a ser el titular de la cuenta y esta se convierte automáticamente en una IRA tradicional. Esto significa que puede elegir entre una gama más amplia de inversiones, incluidas acciones individuales. Las Cuentas Trump convertidas también estarán sujetas a las reglas de retiro aplicables a las IRA tradicionales, entre ellas:

  • Los fondos retirados de la cuenta antes de que el titular cumpla 59 años y medio pueden tributar como ingresos ordinarios.
  • Puede aplicarse una penalización del 10 % por retiro anticipado si se retiran fondos antes de que el titular cumpla 59 años y medio.
  • El titular debe comenzar a realizar las distribuciones mínimas obligatorias (required minimum distributions, o RMD) al alcanzar una edad determinada, que actualmente es de 75 años para las personas nacidas después de 1960.

Aunque las Cuentas Trump no están diseñadas para cubrir gastos de educación superior que cumplan los requisitos fiscales, cuando tu hijo cumpla 18 años podrá utilizar estos fondos para pagar sus estudios sin incurrir en la penalización del 10%, pero tendrá que pagar impuestos sobre los ingresos retirados. La mejor opción para ahorrar para la educación de tu hijo sigue siendo un plan 529, que permite realizar retiros libres de impuestos para cubrir gastos educativos que cumplan los requisitos.

¿Se pueden realizar contribuciones benéficas a las Cuentas Trump?

En julio de este año, el Departamento del Tesoro anunció que permitiría a entidades benéficas y filantrópicas, corporaciones y fundaciones creadas por accionistas realizar grandes contribuciones de acciones de empresas que cotizan en bolsa a las Cuentas Trump de niños que cumplan los requisitos. Las directrices del Tesoro exigen que las distribuciones se realicen a por lo menos 5000 cuentas en zonas elegibles y que las acciones permanezcan en la cuenta durante un mínimo de cinco años.

Las acciones donadas se transferirían al Departamento del Tesoro y se aportarían a las cuentas de los niños elegibles de acuerdo con las instrucciones de los donantes. Por lo general, las contribuciones realizadas por organizaciones benéficas o filantrópicas no cuentan para el límite anual de contribuciones de $5000.

La contribución filantrópica más destacada a las Cuentas Trump hasta ahora es la aportación de $6250 millones que Michael y Susan Dell realizaron a través de su fundación. Los fondos se utilizarán para aportar $250 a las Cuentas Trump de niños de 10 años o menos que vivan en zonas donde el ingreso familiar mediano sea inferior a $150 000.

¿Son las Cuentas Trump una “puerta trasera para privatizar el Seguro Social”?

Se ha informado ampliamente que el secretario del Tesoro de Estados Unidos, Scott Bessent, comparó las Cuentas Trump con “una puerta trasera para privatizar el Seguro Social” durante un evento celebrado en julio de 2025. También añadió que estas cuentas permitirían que todos participaran como accionistas en el éxito de la economía estadounidense.

Posteriormente, Bessent explicó que las cuentas complementarían los pagos del Seguro Social y que la administración Trump estaba comprometida con protegerlo.

¿Debería aportar dinero a la Cuenta Trump de mi hijo?

Si tu hijo cumple los requisitos para recibir el pago de $1000 del programa piloto, deberías abrir una Cuenta Trump y solicitar esa contribución. Sin embargo, decidir si conviene aportar fondos adicionales es una cuestión más compleja. Lamentablemente, las restricciones sobre el uso de los fondos de una Cuenta Trump probablemente desanimarán a muchos padres de invertir su propio dinero en estas cuentas.

A la mayoría de los padres de niños pequeños les preocupa más ayudar a sus hijos a pagar su educación que financiar su jubilación. Si ese es tu caso, deberías centrarte en abrir y financiar cuentas 529. El dinero aportado a una cuenta 529 también crece libre de impuestos, pero no hay penalización por retirar fondos para pagar gastos educativos y esos retiros no tributan como ingresos. En cambio, el dinero retirado de una Cuenta Trump para pagar gastos educativos después de que el titular haya cumplido 18 años estaría sujeto a ambos conceptos.

Otro problema de aportar dinero a una Cuenta Trump es que los fondos no serán fácilmente accesibles si tu hijo necesita ayuda para comprar una casa o pagar facturas médicas, por ejemplo. Si quieres ayudarle a cubrir los gastos de la vida, deberías investigar otras opciones de ahorro o inversión, como una cuenta de custodia (custodial account) o una cuenta Roth IRA de custodia (custodial Roth IRA), que permite a un adulto administrar activos que pertenecen a un menor. Estas opciones pueden permitir inversiones con una rentabilidad mayor que la de las inversiones limitadas disponibles mediante las Cuentas Trump y no someterán a tu hijo a penalizaciones por distribuciones anticipadas.

Sin embargo, si eres padre, tutor o familiar de un niño que tiene una Cuenta Trump y quieres darle una ventaja inicial para ahorrar para su jubilación, una Cuenta Trump es una opción que vale la pena considerar. Consulta con un abogado de planificación patrimonial sobre sus ventajas y desventajas, así como qué otras opciones de cuentas con beneficios fiscales podrías tener.

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