Responsabilidades de los Administradores de los Planes de Retiro

Los empleados que participan en los planes de retiro patrocinados por un empleador particular, depositan cierto grado de confianza en sus empleadores. La participación de los empleados consiste en la contribución de cierta cantidad de su salario para el fondo de retiro y confían en que el dinero será bien invertido y estará disponible para ellos al retirarse. A fin de proteger el dinero del retiro en las cuentas de retiro patrocinadas por un empleador, los administradores del plan de retiro tienen ciertas responsabilidades hacia los participantes en el plan. 

Deberes Fiduciarios

Los deberes fiduciarios deben ser ejercidos por cualquiera que tenga discreción en la administración o manejo del plan de retiro o cualquiera que tenga discreción o control sobre los activos del plan. Para muchos planes de retiro patrocinados por el empleador particular, más de una persona se ajustará a esta definición. De acuerdo con la Administración de la Seguridad de los Beneficios del Empleado del Departamento del Trabajo de los E. U., cualquiera comprendido en esta definición debe:

• Actuar para el exclusivo beneficios de los participantes en el plan y de sus beneficiarios;
• Seguir los requisitos del plan de retiro y de ERISA;
• Inversiones diversificadas; y
• Pagar únicamente los gastos razonables relacionados con el plan.

Los administradores de los planes de retiro y otros que reúnan la definición de un fiduciario, encaran significativas sanciones en potencia si fallan en el cumplimiento de los requisitos antes descritos. Los fiduciarios pueden ser considerados responsables personalmente por cualquier pérdida que esté directamente relacionada por su falla en el cumplimiento de sus deberes como fiduciario.

Es importante que los fiduciarios conserven registros detallados y cuidadosos de cualquier acción que tomen acerca del plan de retiro de los empleados. Estos registros pueden servir posteriormente como evidencia de que el fiduciario cumplió con sus deberes y que cualquier pérdida que resulte se debió a otras razones, tales como una disminución normal del mercado. Los fiduciarios también pueden limitar su responsabilidad en potencia ofreciendo a los empleados por lo menos 3 elecciones de inversión atinadas y dejando que el empleado decida cuál escoger.

Auditores

La mayoría de los planes que tengan 100 o más participantes están obligados a ser auditados por un auditor por lo menos cada año. El auditor debe ser un contador público certificado calificado e independiente. Este requisito tiene por objeto asegurar que los administradores del plan de retiro protegen a los empleados y administran adecuadamente el plan. Una preocupación común entre los administradores de los planes de retiro es el costo de las auditorías anuales. Aunque es importante trabajar con un auditor del plan de retiro experimentado y tener una revisión completa del plan, es posible ahorrar costos limitando el ámbito de la revisión contando con un auditor menos experimentado que lleve a cabo la auditoría bajo la supervisión directa de otro auditor más experimentado. Si el administrador de un plan de retiro busca bajar los costos por cualquiera de esas vías, entonces es importante buscar el consejo de un abogado y asegurarse de que la auditoria llene los requisitos fijados en la ley federal.

Proveedores del Servicio

Existe mucho trabajo involucrado en el mantenimiento de un plan de retiro de los empleados. En consecuencia, muchas compañías contratan proveedores de este servicio para manejar la administración del plan. Aquellos que contraten a proveedores del servicio tienen el deber fiduciario de asegurarse de que son diligentes en el proceso de contratación de tal manera que contraten proveedores calificados que trabajen para el mejor interés de los empleados participantes.

Las cuentas del retiro de los empelados constituyen un beneficio significativo para los empleados. Aquellos que administran el plan tienen responsabilidades legales de asegurarse que los empleados se encuentran protegidos y que las decisiones se toman para el mejor interés de los participantes.