¿Qué jubilados tienen que seguir pagando impuestos de Seguridad Social con la nueva ley?
Revisado por Joseph Fawbush, Esq. | Traducido por Mariana Petersen, LLB | Última actualización 14 de enero de 2026
La Ley One Big Beautiful Bill (OBBA) fue una ley de reconciliación presupuestaria de gran envergadura promulgada por el presidente de EE. UU. en julio de 2025. Desde entonces, algunos han afirmado que la OBBA puso fin a los impuestos sobre los beneficios del Seguro Social de las personas mayores en los Estados Unidos. Pero la realidad es un poco más compleja bajo esta ley federal. La normativa incluye una nueva deducción fiscal de $6000 ($12 000 para los de estado civil casados que presenten una declaración conjunta MFJ “married filing jointly”) que pueden solicitar las personas mayores para el año calendario 2025. Sin embargo, no elimina los impuestos del Seguro Social para algunas personas mayores con ingresos elevados.
Una de las razones por las que la deducción puede no ayudar a todos es que comienza a eliminarse cuando el contribuyente gana más de $75 000 ($150 000 para los casados que presentan una declaración MFJ. El importe de la deducción se reduce a cero para quienes ganan $175 000 o más. Además, esta ventaja no está disponible para los jubilados que comienzan a cobrar sus beneficios de jubilación de la Administración del Seguro Social antes de los 65 años.
Recaudación y beneficiarios
Se espera que la nueva deducción elimine la carga tributaria sobre los ingresos del Seguro Social para aproximadamente el 88% de los beneficiarios ante el gobierno federal. Antes de la OBBA, alrededor del 50% pagaba impuestos sobre sus prestaciones. El 12% restante debería ver reducidas sus facturas en abril, aunque es posible que sigan pagando al menos algún impuesto de la Seguridad Social sobre sus ingresos totales.
Para 2025, la deducción estándar para personas mayores es de $17 750 ($34 700 para matrimonios). Si sumas la deducción de la nueva ley, el monto asciende a $23 750 por individuo.
¿Cómo se grava la Seguridad Social?
Aunque los cambios en la legislación fiscal de la OBBBA añadieron 6000 dólares nuevos para los contribuyentes de 65 años o más, no modificaron la forma en que se grava la Seguridad Social. Los beneficiarios pueden seguir estando sujetos a impuestos sobre hasta el 85 % de sus ingresos de la Seguridad Social. Esa era la norma vigente antes de la OBBBA. La nueva deducción reduce el total de los ingresos imponibles de las personas mayores procedentes de todas las fuentes (incluida la Seguridad Social).
El tipo impositivo en la declaración de la renta se calcula utilizando los ingresos brutos ajustados modificados (MAGI, por sus siglas en inglés “modified adjusted gross income”) del contribuyente. Los MAGI se calculan tomando los ingresos brutos ajustados del contribuyente y añadiendo otras deducciones y exclusiones. El IRS utiliza los MAGI para determinar la elegibilidad para las ventajas fiscales. La cantidad imponible de la Seguridad Social se basa en su situación fiscal y se calcula utilizando los siguientes umbrales:
Declarantes solteros:
0 % para MAGI inferior a $25 000
50 % para MAGI de $25 000 a $34 000
85 % para MAGI de $34 000 o más
Contribuyentes casados que presentan una declaración conjunta:
0 % para MAGI inferior a $32 000
50 % para MAGI de $32 000 a 44 000
85 % para MAGI de $44 000 o más
Vale la pena recordar que el Seguro Social y Medicare son programas separados pero relacionados del gobierno federal: el Seguro Social da beneficios en efectivo (como jubilación o incapacidad), mientras que Medicare es el seguro médico para mayores de 65 años o personas con ciertas discapacidades.
Los impuestos federales se utilizan principalmente para financiar programas como Medicare, Medicaid, el Seguro Social y la defensa nacional.
Eliminación gradual y obligación tributaria
Los contribuyentes de 65 años o más con un MAGI superior a los umbrales mencionados ven reducida su deducción en un 6% por cada dólar excedente, lo que incrementa su obligación tributaria final.
Los contribuyentes de 65 años o más con un MAGI superior a $75 000 ($150 000 MFJ) pueden solicitar la deducción completa de $6000. Por cada dólar del MAGI del contribuyente que supere esa cantidad, la deducción se reduce en un 6%, incrementando tu obligación tributaria final. Se elimina por completo para los contribuyentes solteros con un MAGI de $175 000 ($250 000 MFJ). En otras palabras, por cada dólar del MAGI que supere el umbral, la deducción se reduce en seis centavos. Afortunadamente, los programas informáticos y los profesionales fiscales realizarán este cálculo por ti.
Maximizar la deducción
Las personas mayores con ingresos elevados que reciben la Seguridad Social y otros ingresos pueden querer reestructurar sus finanzas para poder aprovechar al máximo la deducción adicional para personas mayores. Consultar con un abogado fiscal local puede ayudar a estructurar los pagos de los planes de jubilación o las cuentas IRA para mantenerse por debajo del umbral de eliminación gradual. La reestructuración de los calendarios de pago también puede reducir tu tipo impositivo al situarte en un tramo impositivo más bajo.
Un abogado fiscal también es experto en identificar desgravaciones, créditos fiscales y exenciones fiscales que ofrecen oportunidades adicionales de ahorro y puede ayudarte a aprovechar otras ventajas fiscales de la OBBBA, como la deducción por intereses de préstamos para la compra de carros nuevos y cuentas Trump.
Dada la complejidad de estos cambios, buscar asesoramiento legal especializado puede ayudar a identificar desgravaciones adicionales, asegurando que se aprovechen todas las ventajas de la OBBA, como la deducción por intereses de préstamos para carros nuevos y las cuentas Trump. Obtén ayuda de un abogado en derecho fiscal en Abogado.com.
Adaptación del original en inglés High-Income Seniors Still Face Taxes on Social Security
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