Planes 401k: Funcionamiento y diferentes opciones

Este es probablemente el plan de ahorro de jubilación más popular. Esta cuenta permite realizar contribuciones hasta cierto monto. Para el año 2020, la página oficial del IRS (en inglés) indica que el monto máximo a aportar es $19.500 y un adicional de $6.500 si se es mayor a 50 años.

El beneficio de esta cuenta es que no se deberá pagar impuesto a las ganancias por el dinero que se deposite en ella. Por ejemplo si usted gana $45.000 al año y depositó $5.000 en su plan 401(k), $40.000 estará sujeto a impuestos a las ganancias pero no los $5000 depositados.

¿Cuándo pago impuestos entonces?

El plan 401(k) es por naturaleza una cuenta de impuestos diferidos. Entonces, usted no pagará los impuestos a las ganancias al momento de depositar el dinero (salvo en planes Roth 401(k)) y tampoco deberá pagar impuestos por el crecimiento de esa inversión.

Ahora bien, aún cuando no debe pagar impuestos a las ganancias en el momento de depositar el dinero en la cuenta (generalmente se debita automáticamente de su paga por su empleador) sí se deben los impuestos FICA.

Los impuestos FICA se calculan en base a su ingreso total, incluyendo su contribución al plan 401(k).

FICA son las siglas de Federal Insurance Contribution Act, la ley de impuestos que regula las contribuciones de seguros federales, creada en el año 1935. Justamente los impuestos FICA son los que se destinan a Seguridad Social y Medicare.

A la extracción de dinero de su cuenta plan 401(k) cuando está jubilado se la llama distribución y usted deberá pagar entonces impuestos por estas extracciones como si fueran ingresos regulares. Claramente le convendrá extraer cantidades medidas ya que extraer una suma importante significará pagar impuestos acorde.

Si usted extrae fondos de su cuenta antes de cumplir la edad de 59 años y medio, deberá pagar un 10% de penalidad y su extracción estará sujeta a impuestos a las ganancias federales y estatales.

Sólo algunos casos excepcionales están exentos de esta penalidad, como por ejemplo si usted debe afrontar gastos médicos altos o una discapacidad.

En la página oficial del IRS (en inglés) encontrará más datos correspondientes a este tema.

¿Qué significa que el empleador iguale mi contribución?

Algunos empleadores realizan las mismas contribuciones o aportes que sus empleados a las cuentas plan 401(k) hasta un cierto porcentaje, a esto se le llama igualar contribuciones.

Es importante conocer los detalles de qué ofrece su empleador, ya que algunos no permitirán que usted se lleve las contribuciones que el empleador realizó si abandona la compañía antes de un cierto período de tiempo.

Conocer si su empleador ofrece ésto es importante, porque usted podría estar desaprovechando una gran oportunidad de ahorrar dinero pudiendo aportar mayores contribuciones que podrían ser igualadas.

¿Qué es el roll over?

Los pagos de una cuenta de retiro pueden moverse a otra cuenta de retiro. A esta transferencia se la denomina “roll over”.

Cuando usted mueve fondos de un plan de jubilación a otro en general no se pagan impuestos hasta que se realiza la extracción del nuevo plan. Lo que le permite cambiar de cuenta sin recibir penalidades y perdiendo dinero.

Tenga en cuenta que, según indica el IRS en su página oficial (en inglés), existen requisitos para hacer una transferencia válida de aportes, entre ellas un límite de tiempo de 60 días. Si usted no transfiere sus contribuciones en ese plazo, las mismas estarán sujetas a impuestos (excepto impuestos que ya hayan sido pagados como FICA o en el caso de los planes Roth), y también puede ser que tenga que pagar el 10% de penalidad salvo que su caso esté mencionado en la lista de excepciones para las penalidades por distribuciones tempranas.

¿Qué tipos de planes hay y cuáles son sus principales características?

• Traditional 401(k) plan

El plan 401 (k) tradicional permite las contribuciones con impuestos diferidos para el empleado y la opción de que el empleador iguale estas contribuciones por sus empleados. Así, se contribuye a incentivar la lealtad de los empleados pudiendo el empleador confiscar los aportes que haya hecho a la cuenta del empleado si este deja la compañía antes del período de tiempo establecido.

Los empleadores deben asegurarse de dar las mismas opciones a todos sus empleados, sin hacer diferencias entre ellos y puede según cómo esté la empresa realizar mayores o menores contribuciones cada año.

• Roth 401(k)

La versión Roth del plan tiene similares beneficios que el plan Roth IRA (lo explicamos en el artículo “¿Qué planes de ahorros de jubilación existen y cuál me conviene?“).

Se diferencia de otros planes 401(k) porque se pagan impuestos por las contribuciones que se hacen a la cuenta en ese momento. Como beneficio, no tendrá que pagar impuestos a la hora de realizar las extracciones en el futuro.

• Self Directed 401(k)

El plan autodirigido 401(k) tiene las mismas condiciones que el tradicional en cuanto a que no se pagan impuestos a las ganancias hasta el momento de las extracciones y las contribuciones se deducen automáticamente del salario.

Sin embargo, el empleado aquí tiene más margen de elección de inversiones, lo que no está disponible en un plan tradicional. Esta es una gran opción para aquellos que ahorran con miras de realizar inversiones no tan convencionales.

• Safe Harbor 401(k) plan

El plan de “Puerto Seguro” se diferencia de los planes tradicionales, ya que las contribuciones que realiza el empleador no pueden ser confiscadas. A estos aportes se les llama “vested”, es decir que son conferidos al empleado sin tener este que trabajar por un tiempo mínimo para el empleador.

• Tiered Profit Sharing 401(k) plan

Plan escalonado de participación en las ganancias. Aplica a negocios de menos de cincuenta empleados donde los empleados están divididos en categorías y reciben ganancias acorde a su contribución al éxito de la compañía.

• Simple 401(k) plan

Este plan está especialmente dirigido a dueños de pequeñas empresas de 100 o menos empleados. Las compensaciones están completamente adjudicadas “vested”, es decir, no son confiscables a partir de que se depositan en la cuenta y no están sujetas a las pruebas antidiscriminación de la IRS.

Las pruebas antidiscriminación son realizadas por la IRS para que los planes 401(k)s de las compañías beneficien a todos los empleados y no sólo a dueños o ejecutivos altamente recompensados.