¿Cuáles son los "alivios impositivos" que me pueden beneficiar si estoy pagando una hipoteca?

Es importante aclarar que en este artículo estaremos hablando de gastos deducibles. Existe una incorrecta interpretación popular de que los gastos deducibles son dinero que será devuelto en impuestos, como si fuera crédito de impuestos, pero no es así.

Que un gasto sea deducible significa que a la hora de sumar ganancias para declarar impuestos, se restarán ciertos gastos. Por lo tanto, se interpretará que usted tuvo menos ganancias, ergo, deberá menos impuestos. No significa que se le reintegrará el importe.

Para el interés de la hipoteca

El interés que usted paga por el préstamo es deducible si su hipoteca no es mayor a $750.000 o $375.000 para personas casadas declarando impuestos por separado.

Antes de la nueva ley de recorte de impuestos llamada Tax Cuts and Jobs Act (TCJA en inglés) que se implementó en 2017, el límite solía ser de un millón de dólares.

Esta ley simplifica el pago de impuestos para personas que solían desglosar sus gastos para recibir deducciones impositivas. La nueva ley subió el monto de deducción estándar, lo que significa que para muchos no será necesario juntar recibos y demostrar gastos detallados (como los del interés de la hipoteca) para recibir la deducción.

Detallar por ítem los gastos valdrá la pena si esos gastos son mayores a $12.400 para solteros o casados declarando por separado y 24.800 para casados declarando juntos para el 2020 (monto cubierto límite de deducción estándar) según la página oficial del IRS (en inglés).

Recuerde revisar el Formulario 1098 del IRS (en inglés) y detallar el interés pagado por su préstamo en su declaración de impuestos. No olvide tampoco que puede incluir también intereses pagados durante el cierre de la compra.

Si usted compró su casa antes del 25 de diciembre de 2017, se le aplicará la regla anterior a la ley TCJA y podrá deducir intereses por hasta un millón de dólares si es casado y medio millón de dólares si es soltero o declara sus impuestos por separado de su cónyuge.

Es importante aclarar que la TCJA está en vigencia hasta el 2026 y si la ley no se extiende, se volverán a utilizar las normas anteriores.

Impuestos de propiedad

Los impuestos de propiedad también son deducibles. Se pueden deducir hasta $10.000 (y $5000 para casados que tramitan impuestos por separado) de impuestos de propiedad.

Antes de la TCJA las reglas eran un tanto más flexibles y se podían deducir un mayor monto por impuestos de propiedad. Ahora, pueden deducirse hasta $10.000 y ya no pueden deducirse impuestos de propiedades en el extranjero. Claramente, esta nueva regla afectará más a propietarios en estados de impuestos altos.

Otro dato importante es que los impuestos que debiera el anterior dueño y usted se haya comprometido a pagar no van a ser deducibles.

El seguro de hipoteca privado

En nuestro artículo ¿Qué es el seguro de hipoteca y cómo evito tener que contratarlo? le explicamos con detalle de qué se tratan los seguros de hipotecas privados.

Lo que usted quizá no sepa es que también existe la posibilidad de deducir este monto de sus impuestos, aunque aún no se ha aprobado el proyecto de ley.

Lo que ocurre es que antes de la nueva ley, hasta el 2017, se permitía una deducción de impuestos por pagos de seguro de hipoteca privado o PMI (por sus siglas en inglés, Private Mortgage Insurance) para hipotecas sacadas o refinanciadas post 2007.

En la actualidad, los proyectos que existen buscan que se permita esta deducción nuevamente, y retroactivamente a los años 2018 y 2019, o que se trate a los pagos de seguro de hipoteca como interés deducible.

Sin embargo, debe tener en cuenta que quizás con la reforma impositiva impuesta por la ley TCJA ya no convenga detallar los gastos (incluyendo el seguro de hipoteca) sino tomar la deducción de impuestos estándar que tiene un techo mucho más alto con la nueva ley. Recuerde sólo desglosar sus gastos a la hora de declarar sus impuestos si el gasto es mayor al monto cubierto por la deducción estándar.

El sistema de puntos y posibles deducciones

Los puntos de hipoteca, también conocidos como puntos de descuento o “comprar un menor interés de hipoteca”, son reducciones en el interés de la hipoteca. Se compran al prestamista y se expresan como un porcentaje del préstamo. Por ejemplo, 1% de una propiedad que cuesta $100.000 es $1000, etc.

Básicamente, estos puntos son interés prepago y pueden ser deducibles, considerándose interés. La IRS en su página oficial (en inglés) detalla los requisitos para deducir los puntos de hipoteca. Recuerde que para ello, hay que detallarlos en su declaración de impuestos (en inglés se llama “itemizing”) y como explicamos anteriormente, puede ser que no le convenga hacer ésto sino realizar una declaración con deducciones estándar.

El último beneficio, es para cuando en el futuro quiera vender su casa: Usted estará excluido de pagar impuestos por ganancias hasta $500.000 si está casado y hasta $250.000 si está soltero si esa propiedad fue su residencia principal durante al menos dos de los últimos cinco años antes de venderla.

No olvide que en definitiva, estos alivios impositivos no son tan grandes comparados con los costos que conlleva una hipoteca. Si usted está pensando en comprar una propiedad para ahorrar en impuestos, piénselo dos veces. Si un gasto es deducible, significa que sí va a tener una reducción de los impuestos por sus nuevos gastos… pero también va a tener todos los nuevos gastos.