Aunque existen varias opciones de estructuras empresariales, la compañía de responsabilidad limitada (LLC, que también suele traducirse como sociedad de responsabilidad limitada si hay socios) es una opción popular para los nuevos negocios. Una LLC es una especie de híbrido entre una corporación y una empresa unipersonal y ofrece la mayoría de los beneficios de ambos tipos de entidades. Los pasos para crear una LLC dependen de la legislación estatal, pero todos los estados exigen presentar documentación ante la agencia gubernamental correspondiente.

A continuación, compartimos el paso a paso para formar una LLC en Texas.

7 pasos para crear una LLC en Texas

1. Elija un nombre para su LLC

Deberá elegir un nombre para su LLC que atraiga a posibles clientes y que además cumpla con las leyes del estado de Texas. Comience con una lluvia de ideas y haga una lista de varios nombres que le gusten. Es recomendable tener varias opciones, ya que algunos nombres podrían no estar disponibles.

Según el Código de Organizaciones Empresariales de Texas (Tex. Bus. Org. Code §5.053) en inglés, el nombre elegido debe ser distinguible de otros nombres ya registrados o reservados en el estado. Esto significa que el nombre de su LLC no puede ser igual ni demasiado similar al de otra empresa registrada. Deberá realizar una búsqueda de disponibilidad de nombre (en inglés) para verificarlo.

Además, de acuerdo con el Tex. Bus. Org. Code §5.056 en inglés, el nombre de su LLC debe incluir una de las siguientes expresiones o sus abreviaturas:

• “Limited Liability Company” (Sociedad de Responsabilidad Limitada)
• “Limited Company”

No utilice palabras restringidas (como “bank” o “attorney”) a menos que cuente con las licencias o autorizaciones necesarias. Tampoco use términos que puedan hacer creer al público que su empresa es una agencia gubernamental.

2. Obtenga un agente registrado (Registered Agent)

Las LLC de Texas deben contar con un agente registrado para recibir documentos legales en nombre de la empresa en caso de demanda (según el Tex. Bus. Org. Code §5.201, en inglés).

El agente registrado puede ser:

• Una persona residente en Texas.
• Una entidad comercial autorizada para operar en Texas.

Aunque un directivo, propietario o empleado puede actuar como agente registrado, la propia LLC no puede ser su propio agente registrado.

El agente debe:

• Estar disponible durante el horario comercial habitual.
• Tener una dirección física en Texas.

No se permiten apartados postales (P.O. Box) como dirección del agente registrado. Muchos propietarios de negocios contratan un servicio profesional para desempeñar esta función.

3. Presente el Certificado de Formación (Certificate of Formation)

Mientras que otros estados exigen los “Artículos de Organización” (Articles of Organization), Texas utiliza un Certificate of Formation.

Presentar este documento ante la Secretaría de Estado de Texas es esencial porque es lo que crea legalmente la LLC.

Puede presentarlo:

• En línea (en inglés).
• Por correo postal (en inglés).

La tarifa de presentación es de $300.

Según el Tex. Bus. Org. Code §3.005 en inglés, el certificado debe incluir:

• Nombre de la LLC.
• Nombre y dirección del agente registrado.
• Indicación de si la LLC será administrada por sus miembros (member-managed) o por gerentes (manager-managed).
• Fecha de entrada en vigor.
• Nombre y dirección del organizador o organizadores.
• Propósito de la organización.

4. Redacte un Acuerdo Operativo (Operating Agreement)

El Operating Agreement es un documento interno fundamental que establece cómo se administrará la LLC.

Si no existe este acuerdo, las leyes de Texas podrían aplicarse automáticamente en caso de disputas o conflictos internos.

Normalmente, este documento aborda:

• La propiedad de la empresa.
• Derechos y responsabilidades de los miembros.
• Poderes de votación.
• Disolución de la empresa.
• Admisión de nuevos miembros.
• Responsabilidades y obligaciones.

Aunque no es obligatorio presentarlo ante el estado, es altamente recomendable contar con uno.

5. Obtenga un EIN

El EIN (Employer Identification Number) o Número de Identificación del Empleador es asignado por el IRS (Servicio de Impuestos Internos de EE. UU.).

Funciona de manera similar a un número de Seguro Social, pero para la empresa.

Probablemente necesite un EIN para:

• Abrir una cuenta bancaria comercial.
• Contratar empleados.

Puede obtenerlo gratuitamente en línea a través del sitio web del IRS (en inglés).

6. Abra cuentas bancarias y fiscales para la empresa

Los propietarios de una LLC deben mantener separados los fondos personales y los fondos de la empresa.

Si mezcla ambos, podría perder la protección de responsabilidad limitada que ofrece la LLC.

Por ello, se recomienda abrir cuanto antes:

• Una cuenta bancaria comercial.
• Una tarjeta de débito o crédito empresarial.

Además de facilitar la contabilidad y la preparación de impuestos, podría ser necesario registrar cuentas fiscales estatales ante la Oficina del Contralor de Cuentas Públicas de Texas (Texas Comptroller of Public Accounts).

7. Verifique requisitos legales federales y estatales adicionales

Revise los sitios web estatales y federales para determinar si existen requisitos específicos para su tipo de negocio.

Por ejemplo, algunas LLC podrían tener que presentar un Beneficial Ownership Information Report (BOIR) ante FinCEN.

Dado que las leyes pueden cambiar, es importante mantenerse actualizado respecto a los requisitos estatales y federales aplicables a su empresa.

Requisitos fiscales y empresariales en Texas

Los propietarios de negocios en Texas registran, reportan, presentan declaraciones y pagan impuestos a través de la Oficina del Contralor de Cuentas Públicas de Texas (Texas Comptroller of Public Accounts). Puede crear una cuenta electrónica en su sitio web para facilitar la gestión de los impuestos de su empresa.

Impuesto estatal para empresas

Su LLC puede estar obligada a pagar el impuesto de franquicia (Franchise Tax) por el privilegio de hacer negocios en Texas.

Las LLC recién registradas deben completar el cuestionario de responsabilidad del impuesto de franquicia (Franchise Tax Accountability Questionnaire) para abrir una cuenta de este impuesto y establecer la fecha de inicio de sus obligaciones fiscales.

Impuestos estatales sobre empleados

Texas no tiene impuesto estatal sobre la renta.

Si su LLC tiene empleados que trabajan en Texas:

• No necesita retener impuesto estatal sobre la renta de sus salarios.
• Sí debe retener y remitir los impuestos federales correspondientes.

Impuesto sobre ventas y uso (Sales and Use Tax)

Si su LLC realiza:

• Ventas al por menor.
• Arrendamientos o alquileres de bienes.
• Determinados servicios.

Probablemente estará sujeta al impuesto estatal sobre ventas y uso del 6,25%.

Además, las ciudades, condados y algunos distritos pueden imponer hasta un 2% adicional de impuesto local sobre ventas y uso.

Licencias y permisos comerciales

Texas no exige una licencia comercial general para operar.

El Certificado de Formación (Certificate of Formation) aprobado por la Secretaría de Estado suele ser suficiente para constituir la empresa.

Sin embargo:

• Si vende o alquila bienes tangibles, deberá obtener un permiso de impuesto sobre ventas de Texas (Texas Sales Tax Permit).
• Dependiendo de la ubicación y actividad de la empresa, pueden requerirse licencias o permisos específicos.

La Texas Business Permit Office ofrece guías sobre los permisos requeridos para distintas actividades empresariales (en inglés).

Registro en otros estados

Si desea operar en otro estado, probablemente deberá registrarse como una LLC extranjera (Foreign LLC).

Como parte del proceso, es posible que deba presentar un Certificado de Buena Reputación (Certificate of Good Standing), el cual puede obtenerse a través de la Secretaría de Estado de Texas.

Requisitos anuales en Texas

Las LLC de Texas no están obligadas a presentar un informe anual corporativo (Annual Report).

Sin embargo, deben presentar anualmente:

1. Informe del Impuesto de Franquicia (Franchise Tax Report) ante el Contralor de Texas, en inglés.
2. Informe de Información Pública (Public Information Report).

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Preguntas frecuentes sobre la formación de una LLC en Texas

¿Cuánto cuesta una LLC en Texas?

El costo puede variar dependiendo de:

• Quién realice la constitución.
• El tipo de negocio.
• Las licencias o permisos locales requeridos.

¿Cuál es la tarifa de registro de una LLC?

La tarifa estatal para presentar el Certificado de Formación es de $300 dólares.

¿Cuánto cuesta mantener una LLC en Texas?

Los costos de mantenimiento pueden variar.

Cada año deberá presentar un Informe del Impuesto de Franquicia ante el Contralor de Texas.

Para los años 2026 y 2027, si los ingresos de la empresa son inferiores a $2,650,000, no se adeuda impuesto.

Sin embargo, aunque no deba pagar impuestos, deberá presentar una declaración indicando que no hay impuesto a pagar (No Tax Due Report).

También podrían aplicarse costos por licencias o permisos específicos.

¿Qué tipos de LLC pueden crearse en Texas?

LLC de un solo miembro (Single-Member LLC)

Tiene un único propietario que ejerce control total sobre la empresa.

LLC de múltiples miembros (Multi-Member LLC)

Tiene dos o más propietarios (miembros), quienes comparten la administración y control del negocio.

PLLC (Professional Limited Liability Company)

Es una LLC profesional creada por profesionales autorizados, tales como:

• Abogados.
• Médicos.
• Dentistas.
• Veterinarios.

Se constituye mediante la presentación de un Certificado de Formación.

¿Necesita un Certificado de Formación?

Sí.

El Certificado de Formación es el documento constitutivo oficial de la LLC.

Podría necesitar una copia para:

• Abrir una cuenta bancaria empresarial.
• Solicitar licencias comerciales.

Si requiere una copia certificada, puede solicitarla a la Secretaría de Estado de Texas.

El costo es de:

• $1 por página.
• $15 por cada certificación.

¿Necesita un Certificado de Buena Reputación (Good Standing)?

Este certificado demuestra que la LLC cumple con las leyes estatales y sus obligaciones fiscales y de presentación de informes.

En Texas se conoce como Certificate of Fact, que puede incluir:

• Un Certificado de Existencia (Certificate of Existence).
• O un Certificado de Estado de la Cuenta (Certificate of Account Status).

Podría necesitarlo para:

• Registrarse como LLC extranjera en otro estado.
• Solicitar préstamos comerciales o líneas de crédito.

La tarifa para obtenerlo es de $15 dólares.

¿Cuáles son los requisitos para formar una LLC en Texas?

Debe:

1. Presentar un Certificado de Formación.
2. Pagar la tarifa estatal de $300.
3. Designar un agente registrado.
4. Cumplir con las obligaciones fiscales estatales y federales.

Aunque no es obligatorio presentar un Operating Agreement, se recomienda ampliamente porque permite establecer:

• Cómo se distribuirán las ganancias.
• Cómo se retirará o comprará la participación de un miembro.
• Cómo se administrará la empresa diariamente.

¿Cuáles son las ventajas de una LLC en Texas?

Protección de responsabilidad limitada

Protege los bienes personales de los propietarios (como viviendas o vehículos) frente a demandas contra la empresa.

Flexibilidad fiscal

A diferencia de algunas corporaciones, las LLC permiten elegir cómo tributar:

• Trasladando los ingresos a la declaración personal de impuestos.
• Optando por tributar como corporación.

¿Cómo mantener activa una LLC en Texas?

Debe:

• Mantener al día sus declaraciones y pagos fiscales.
• Actualizar la información del agente registrado cuando sea necesario.
• Presentar anualmente el Franchise Tax Report.
• Presentar el Public Information Report.
• Renovar cualquier licencia o permiso requerido.

¿Es lo mismo el Certificado de Formación que el Operating Agreement?

No.

El Certificado de Formación es un

• Documento oficial de constitución.
• Se presenta ante la Secretaría de Estado.
• Es un registro público.

El Operating Agreement es un

• Documento interno.
• Define la operación de la empresa.
• No se presenta ante el estado.

¿Puedo operar bajo un nombre diferente?

Sí.

Puede utilizar un DBA (Doing Business As) o nombre comercial alternativo.

Para ello debe presentar un:

Assumed Name Certificate

Tarifa de presentación: $25 dólares.

¿Son obligatorias las licencias y permisos?

Texas no exige una licencia comercial general.

Sin embargo, muchas industrias sí requieren:

• Licencias estatales.
• Permisos estatales.
• Licencias o permisos municipales o del condado.

Se recomienda consultar con las autoridades locales correspondientes.

¿Puedo crear una LLC en línea?

Sí.

Puede presentar el Certificado de Formación a través del sistema SOSDirect de la Secretaría de Estado de Texas.

También puede contratar una empresa especializada para gestionar el proceso.

Dirección de la Secretaría de Estado de Texas

Dirección postal

Secretary of State
PO Box 13697
Austin, Texas 78711-3697

Dirección física

1019 Brazos Street
Austin, Texas 78701

Horario de atención

Lunes a viernes: 8:00 a.m. a 5:00 p.m.

¿Puedo utilizar un servicio de agente registrado?

Sí.

Puede designar:

• A usted mismo.
• A otro miembro de la LLC.
• A un empleado.
• A una empresa profesional de agentes registrados.

Ventajas de un servicio profesional

• Proporciona una dirección en Texas si vive fuera del estado.
• Recibe notificaciones legales de forma privada.
• Ayuda a mantener el cumplimiento normativo.
• Garantiza la recepción de documentos legales durante el horario laboral.

¿Qué es una LLC doméstica (Domestic LLC)?

Si la LLC se constituye en Texas, se considera una LLC doméstica. 

¿Cómo registro mi LLC de Texas en otro estado?

Deberá registrarla como Foreign LLC en el nuevo estado.

Normalmente tendrá que:

1. Demostrar que la LLC está al día en Texas.
2. Obtener un Certificate of Fact.
3. Verificar la disponibilidad del nombre en el nuevo estado.
4. Presentar una solicitud como entidad extranjera.
5. Pagar la tarifa correspondiente.

¿Cómo registro una LLC extranjera en Texas?

Una LLC extranjera es una empresa constituida en otro estado que realiza negocios en Texas.

Debe presentar una:

Application for Registration of a Foreign Limited Liability Company y pagar una tarifa de $750 dólares.

¿Cómo disolver una LLC en Texas?

Debe presentar un Certificate of Termination ante la Secretaría de Estado de Texas.

La tarifa es de $40 dólares.

¿Puedo crear una LLC anónima en Texas?

No.

Una LLC anónima no divulga la información personal de los propietarios en los documentos de constitución.

Actualmente, Texas no permite LLC anónimas. Los estados que sí ofrecen esta posibilidad incluyen:

• Delaware
• Nevada
• New Mexico
• Wyoming

Aviso legal: La información anterior es de carácter general y educativo. No constituye asesoramiento legal y puede no reflejar cambios legislativos recientes ni aplicarse a circunstancias específicas. Si tiene preguntas legales concretas, considere consultar a un abogado con experiencia en derecho empresarial.
Traducción de su versión original en inglés How to Form an LLC in Texas in 7 Steps