¿Cuales son las ventajas fiscales y/o las implicaciones de las rentas vitalicias?

Una de las características más atractivas de utilizar las rentas vitalicias para el retiro y/o para la planeación patrimonial, pueden ser las ventajas fiscales que dichas rentas proporcionan. En algunos casos, sin embargo, dependiendo de su situación fiscal, las ventajas fiscales de las rentas vitalicias no son suficientes para adquirir dichas rentas. Como resultado de ello, es extremadamente importante consultar un consejero fiscal y/o un planeador financiero experimentado antes de comprar una renta vitalicia, a fin de determinar como las ventajas fiscales y/o las implicaciones de las rentas vitalicias le afectarán a usted y a su familia.

Si usted adquiere una renta vitalicia inmediata con posterior impuesto sobre la renta, una parte de cada pago periódico que usted reciba será de la suma principal que usted invirtió originalmente en la renta vitalicia. En consecuencia, usted está recibiendo una parte de sus pagos libre de impuestos. Sin embargo, el lado negativo de este ingreso libre de impuesto, es que usted tiene que utilizar tablas de expectativas de vida complejas del IRS relacionadas con las rentas vitalicias, a fin de calcular la parte de sus pagos que no es gravable y la que sí lo es. Por otra parte, si usted adquiere una renta vitalicia a través de otro plan de retiro, tal como un IRA o un plan 401(k), los pagos serán gravables en su totalidad.

También necesita tener presente que el ingreso de la renta vitalicia se encuentra gravado con las tasas normales del impuesto sobre la renta, al lado de la parte del principal cubierto en los pagos inmediatos de la renta vitalicia. Esta puede ser una tasa fiscal bastante alta, dependiendo de su ingreso y sus activos, y puede llegar hasta un 35%. Además, el impuesto sobre la renta sobre el ingreso de la renta vitalicia puede ser mucho más alto que las tasas del impuesto sobre dividendos que se aplican a las cuentas de fondos mutuos. Aun más, algunos Estados aplican impuestos adicionales en los ingresos de la renta vitalicia, que únicamente agregan una carga fiscal resultante de la compra de la renta vitalicia, dependiendo de su ley estatal.

Las rentas vitalicias también pueden significar una pesada e inesperada carga para sus beneficiarios o miembros de su familia sobrevivientes. Las rentas vitalicias están sujetas al impuesto federal sobre el patrimonio, así como al impuesto sobre la renta, que son responsabilidades que recaerán sobre sus beneficiarios a la muerte de usted. 

Existen algunas otras implicaciones fiscales de las rentas vitalicias que pueden proporcionar una ventaja significativa; cuando usted adquiere una renta vitalicia, todas las ganancias de su inversión tienen impuestos diferidos. Esto significa que usted no paga impuesto sobre renta alguno sobre las ganancias, tales como los intereses, dividendos, y ganancias de capital, hasta que usted las saque de la renta vitalicia. Usted debe esperar para empezar a recibir los pagos de su renta vitalicia hasta que alcance los 59 ½ años de edad, o puede recibir una penalidad de 10%, que menoscabará claramente cualquier ahorro fiscal de su inversión en la renta vitalicia. En consecuencia, particularmente cuando usted permita que su inversión en la renta vitalicia  difiera el pago fiscal durante un largo período de tiempo, como por ejemplo de diez o quince años, en el que usted puede experimentar ganancias significativas en su inversión. Adicionalmente, dado que usted puede controlar la tasa a la cual usted reciba los ingresos gravables de la renta vitalicia, usted no estará sujeto a una súbita y grande responsabilidad fiscal.

Sin embargo, otro aspecto oscuro relacionado con el impuesto de la renta vitalicia, es la posibilidad de que usted necesite retirar fondos de la renta vitalicia más temprano de lo que había planeado. Si usted tiene que retirar fondos de su renta vitalicia antes de alcanzar los 59 ½ años de edad, usted estará sujeto no solamente al impuesto sobre la renta normal, sino también a una pena sustancial, que puede ser hasta de 10%, o aun de 25% en algunas situaciones escogidas.  

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